Web3 要開始全面繳稅了？CRS 與 CARF 對普通人有什么影響？

先把這兩個事件我簡單說下：

很多人會混淆CRS與CARF，但兩者雖同屬OECD主導的跨境稅收信息監管框架，適用范圍與監管對象卻有明確區分，他們共同構了全球資產透明化的監管網絡！

簡單來說：過去傳統金融行業的CRS（Common Reporting Standard，通用報告準則）管不了加密貨幣行業，比如你是中國人，卻在海外銀行有存款，那外國銀行會把你的賬戶信息交換給我國金融系統，那么稅務局就會知道你的信息，然后你就會在個稅APP里發現一個模塊，讓你申報境外所得，并上傳交易清單！

截至2025年，CRS已覆蓋全球111個司法管轄區，中國大陸、中國香港、歐盟各國、新加坡等均在其中。其監管對象主要是銀行存款、股票、基金等傳統金融資產，其會通過金融機構的盡職調查，識別非居民賬戶持有人信息，再同步給其稅務居民國的稅務機關，以此打擊跨境逃稅。

但是， CRS 有個大漏洞：它管不了加密貨幣，這導致，過去你把錢換成 USDT 放在錢包里，或者在幣安、OKX 交易（在我國法律定義內都屬于非合規金融交易平臺），即使KYC，但我我國的稅務局也是看不見的，需要美國的財政部和司法部配合才能看到！

但現在不一樣了，CARF（Crypto-Asset Reporting Framework） 就是專門為了堵這個漏洞設計的，它的核心邏輯是：既然找不到去中心化的你，那我就去找為你服務的“中間人”！所以， 交易所（CEX）、OTC 商家、甚至部分發幣的項目方在交易時，都必須向稅務機關通報：你的身份信息（名字、稅號）和交易信息，比如你買了多少幣、賣了多少幣、你把幣提到了哪個錢包地址等關鍵信息，這意味著以后你在合規交易所和服務商的每一筆交易，在稅務機關眼里都是“裸奔”的（1000美元內賬戶豁免）。

即使你在美國交易加密資產，你的服務商也必須向美國稅務局申報，而據此美國的銀行系統就會用CRS機制向我國的金融監管部門反饋這些交易信息，同時美國如果有相關稅費，也會向你征收！

而從2026年1月1日起，包括英國、歐盟在內的48個司法管轄區將率先實施CARF（我國香港地區12月時已經提交議案），這也是本次Web3繳稅傳聞的直接來源。：

一、首批活關注存量，不算新增！

但在此需要明確的是：2026年CARF的實施并非“新增”Web3繳稅義務，而是通過信息透明化強化“已有”的繳稅要求，也就是目前跨境稅常見的今年補2024-2025年的邏輯，這是因為這種對賬往往需要以會計年為單位確認！

而且，多數國家早已將加密資產交易納入稅收征管范疇，只是此前因信息不透明導致監管難以落地。

而從全球實踐來看，美國已經明確將加密資產視為“財產”，交易收益需繳納資本利得稅，2025年更是通過區塊鏈分析技術追查加密貨幣逃稅，首例單獨針對加密貨幣逃稅的案件已宣判，嫌疑人被判處2年監禁并賠償百萬美元稅款！

其他諸如英國今年已經向6.5萬人追索欠稅，意大利則是在2025年通過法案，將加密貨幣收益預扣稅從26%上調至33%，并取消2000歐元的免稅門檻，即使年度收益1歐元也需申報繳稅。而新西蘭則明確2026年4月起實施CARF，要求加密資產服務提供商上報用戶信息，未申報用戶將面臨1000新西蘭元罰款。

此新規下，交易所等中心化平臺將被迫成為“稅務信息申報方”，普通用戶的交易記錄不再隱蔽，稅務機關可通過CARF獲取精準數據，進而核查納稅人是否依法申報納稅，對普通人而言，“避稅難度”大幅提升！

二、對大陸居民的具體影響

2026年1月1日起，CARF率先覆蓋英國、歐盟成員國等48個司法管轄區。如果你的加密資產交易通過這些地區的交易所完成，無論你是當地稅務居民還是跨境用戶，交易數據都會被收集并同步給你的稅務居住地稅務局！

例如，中國大陸用戶若使用歐盟地區的加密貨幣交易所，其交易記錄將通過CARF+CRS的協同機制，同步至中國稅務機關，而如果你是港澳臺地區居民，預計會在年內落地！

但需要注意的是，CRS已覆蓋111個司法管轄區，隨著CARF的推進，后續可能有更多國家加入，最終形成全球范圍內的加密資產稅收信息交換網絡。

并且，中國大陸是CRS參與國，擁有106個信息交換伙伴，且實行“全球征稅原則”，居民個人無論境內外收入，均需依法申報個人所得稅。

因此，CARF對中國大陸用戶的影響主要體現在兩個層面：一是跨境交易面臨精準監管，2026年后交易數據將被同步至中國稅務機關，未申報的收益可能被要求補稅，并繳納每日萬分之五的滯納金，此前因信息不透明未被監管的跨境加密資產收益，將不再有“隱蔽空間”。

二是境內交易仍遵循現有監管框架，我國法律規定：“禁止代幣發行融資以及交易炒作活動”，在此前提下，境內合規渠道無法進行加密資產交易，因此CARF對境內違規交易的直接影響有限，但這會牽扯出另一個問題，你錢是怎么出去的？你大概率涉及虛報外匯兌換目的！

三、一些常見的關鍵疑問

不少用戶認為“將加密資產從交易所提至個人鏈上錢包，就能規避監管”，但實際可行性極低！

從技術層面看，區塊鏈的“可追溯性”，實際上讓鏈上資金流向難以真正隱匿，稅務機關可通過區塊鏈分析工具，追蹤錢包地址之間的關聯交易，尤其是大額資金轉移。

想想太子集團陳志，其160億美元的BTC是怎么秒沒得，美國已經實施多次此類的行動，收入局就曾通過區塊鏈分析，發現多名用戶未申報加密資產收益，最終追回超1億美元稅款。

不過，雖然零知識證明等技術可實現鏈上追蹤失效，但目前尚未成為行業標配，且多數國家對利用此類技術規避稅收的行為持否定態度。

這意味著從法律層面看，刻意將資產轉移至鏈上規避申報，可能被直接認定為“逃稅行為”。若被查實，除補繳稅款和滯納金外，還可能面臨行政處罰，情節嚴重的將承擔刑事責任，美國的加密貨幣逃稅案例已充分證明這一點。

至于面對CARF與CRS的協同監管，從監管角度看，普通人你驚慌什么？

若你有境外合法的加密資產交易，及時整理成交憑證、收益明細，以備稅務申報核查！

但這里你需要有個額外工作，因為不同國家對加密資產的稅收認定不同（如部分國家視為財產，部分視為貨幣），跨境用戶需明確自身稅務居民身份對應的納稅義務，你可能會被雙重征稅！

其次，避免使用混幣器、匿名錢包等工具隱匿資金流向，此類行為已被多數國家納入監管重點，一你如果小錢去做這類事風險和收益比極低！.

最后，我國大陸對加密資產的監管政策仍在完善中，需嚴格遵守境內監管要求，遠離違規交易平臺！！！！！！

當下，全球經濟都需要大血包，各種價格明顯上漲的資產都會成為“化債”的好路徑！因此，對普通人而言，主動了解規則、規范交易行為，才是應對監管變化的正確路徑！

四、風險自查手段

（1）CRS目錄下需要申報的資產：

（2）CRS目錄下個人涉稅高風險自查