德國繼承律師：2026年，中國人如何在德國辦理繼承？涉外繼承指南

在德國辦理繼承事務需嚴格遵循德國《民法典》、《國際私法》相關規定及繼承稅法規，中國人作為外國繼承人，還需關注跨國繼承的法律適用、文件認證及流程適配等特殊要求。

一、核心前提：明確繼承適用法律

根據德國《民法典施行法》及歐盟《繼承條例》，繼承法律適用的判定直接影響后續流程，中國人需重點關注以下2點：

1.適用法律判定標準：若死者為中國人且最后居住地在德國，德國法院通常優先適用德國法（《德國民法典》第1922條及以后條款）；若死者最后居住地在中國，但遺產包含德國境內資產（如房產、銀行存款），則需根據中國與德國的沖突規范確定適用法律，此時德國法院可能認可中國繼承法律文書的效力，但需完成公證認證程序。需注意，歐盟《繼承條例》僅適用于歐盟成員國公民，中國人繼承德國遺產不適用該條例的統一沖突規范，但德國法院會參照其關于遺產執行的程序性規定。

2.特留份制度的強制性：德國實行“特留份”制度，即使死者留有遺囑，配偶、子女等近親屬也享有法定最低繼承份額（通常為法定繼承份額的一半，《德國民法典》第2303條、第2326條）。德國聯邦最高法院2022年判例明確，即使遺囑依據外國法剝奪了特留份權利人的繼承權，該條款在德國境內也不具有執行力，違反德國公序良俗。這對中國人尤為重要，若遺囑排除了配偶、子女的繼承權，相關人員可在德國法院主張特留份權利。

二、必備文件準備：公證認證是關鍵

德國 probate 法院及相關機構（銀行、土地登記處）對文件的真實性和合法性要求極高，中國人需提前準備以下文件并完成規范認證：

1. 基礎核心文件

死者死亡證明：需由中國戶籍所在地派出所或醫院出具，經中國外交部領事認證后，再辦理德國駐華使領館的認證（即“雙認證”）；若死者死亡地在德國，可直接向當地民政局申請德語死亡證明。

親屬關系證明：需明確繼承人與死者的關系（如配偶、子女、父母），由中國公證處出具公證文書，同樣需完成雙認證。若涉及多位繼承人，需列明所有繼承人的姓名、身份證號、住址等信息。

遺囑（如有）：若死者留有遺囑，需提供原件；若為中國境內訂立的遺囑，需經公證認證并附上德語翻譯件（翻譯件需由德國法院認可的翻譯機構出具）；若為德國境內訂立的公證遺囑，可直接向 probate 法院調取遺囑備案記錄，無需額外認證。

繼承人身份證明：中國護照原件及復印件（需在有效期內），若繼承人在德國有居留許可，需一并提供。

2. 補充證明文件

婚姻狀況證明：配偶繼承需提供結婚證（雙認證+德語翻譯）；若為離異，需提供離婚判決書（需注明生效時間）。

遺產相關證明：如德國房產的土地登記信息（可向房產所在地土地登記處申請）、銀行賬戶信息（由死者開戶銀行出具）、車輛登記文件等。

放棄繼承權聲明（如有）：若部分繼承人放棄繼承，需出具書面聲明，經中國公證處公證并完成雙認證，或在德國公證人、領事官員面前簽署聲明。

三、核心流程：申請繼承證書

根據德國聯邦外交部2025年8月最新公示，繼承證書是中國人在德國主張繼承權的核心憑證，可用于提取銀行存款、變更房產登記、辦理遺產過戶等，申請流程如下：

1. 確定管轄法院

管轄法院為死者最后居住地的地方法院 probate 庭；若死者無德國居住地，但遺產為房產，由房產所在地法院管轄；若遺產為動產（如存款、車輛），由德國任一地方 probate 法院管轄（建議選擇柏林、漢堡等華人較多的城市法院，流程更便捷）。

2. 提交申請材料

繼承人可親自到法院提交申請，或通過德國公證人、律師代理提交（推薦代理方式，可避免語言障礙）。申請材料需包含：

上述所有經認證的文件原件及德語翻譯件；

填寫完整的申請表格（可在法院官網下載或現場領取）；

宣誓聲明（根據《家庭事務訴訟法》第352條，需聲明所提供信息真實無誤），該聲明需經德國公證人、 probate 法院官員或德國駐華領事官員公證（注意：并非所有德國駐華使領館都具備該公證權限，需提前咨詢）。

3. 法院審核與證書發放

法院會對材料的真實性、合法性進行審核，若涉及跨國法律適用，可能會要求提供中國繼承法律的相關說明（可委托中國律師出具法律意見書并認證）。審核通過后，法院將發放繼承證書，若有多位繼承人，可申請聯合繼承證書，列明所有繼承人的權利份額。

特殊情況：若遺囑明確指定繼承人且經德國公證，可憑遺囑備案記錄直接主張權利，無需額外申請繼承證書；若遺產僅為少量存款，部分銀行可接受經認證的親屬關系證明替代繼承證書，但需提前與銀行確認。

四、遺產處置與繼承稅申報

根據德國財政部2026年1月最新通知，2025-2026年度德國繼承稅稅率及免稅額未調整，中國人需在取得繼承證書后6個月內完成遺產處置及稅務申報。

1. 遺產處置

銀行存款：憑繼承證書到銀行辦理存款提取或賬戶過戶，銀行可能會扣除遺產管理費用（通常為存款金額的0.5%-1%）。

房產：需憑繼承證書到土地登記處辦理過戶登記，繳納過戶費（約為房產評估價的3.5%）及公證費；若房產需出售，需先完成過戶再交易。

養老金：若死者在德國繳納過養老保險滿5年，繼承人可申請遺屬養老金（需提供婚姻證明、子女撫養證明等），具體標準可向德國聯邦養老金保險局咨詢。

2. 繼承稅申報與繳納

德國繼承稅實行全國統一標準，無地區差異，2026年核心規定如下：

2026年德國繼承稅按親屬關系劃分為三個稅級，不同稅級對應不同免稅額和稅率區間，具體標準如下：

稅級I（配偶、子女、父母）：免稅額存在差異，配偶免稅額為50萬歐元，子女為40萬歐元，父母為10萬歐元；稅率區間為7%-30%。

稅級II（兄弟姐妹、兒媳/女婿）：免稅額為2萬歐元，稅率區間為15%-43%。

稅級III（其他親屬及非親屬）：免稅額為2萬歐元，稅率區間為30%-50%。

申報流程：需向遺產所在地稅務機關提交繼承稅申報表，附上繼承證書、遺產評估報告（房產、貴重物品需由德國認可的評估機構出具）。稅款需在申報后3個月內繳納，逾期將產生滯納金（日息0.05%）。

注意：2026年德國可能啟動繼承稅改革，聯邦憲法法院擬對企業資產免稅范圍進行調整，若繼承遺產包含德國企業股權，建議關注聯邦財政部官網最新通知，避免稅務風險。

五、特殊情況處理與實用建議

1. 遺產分布于中德兩國的處理

若死者遺產同時涉及中國和德國，可申請“限定于德國境內資產”的繼承證書（依據《家庭事務訴訟法》第352c條），僅針對德國資產進行確權，避免因中國資產認證流程繁瑣延誤德國遺產處置，同時可節省因包含境外資產產生的高額法院費用。

2. 語言與代理建議

德國法院、稅務機關的官方文件均為德語，建議委托具備中德雙語能力的德國公證人或律師代理全程流程。可通過德國聯邦律師協會官網查詢華人律師名錄，或聯系中國駐德國使領館獲取推薦法律服務機構。

3. 時效提醒

根據《德國民法典》第1942條，繼承人放棄繼承的期限為“知曉繼承權產生之日起6周”，逾期未放棄視為接受繼承（需承擔死者的債務）；特留份權利的主張時效為繼承開始后3年，逾期將喪失勝訴權。

免責聲明

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