股東職務(wù)侵占糾紛怎么判？如何有效辯護

股東之間若鬧到刑事控告的地步，常見有四種情況。第一種是職務(wù)侵占罪，比如股東仗著職務(wù)便利將公司財物占為己有，其他股東可據(jù)此控告；第二種是挪用資金罪，股東把公司資金挪作個人使用或借貸給他人，損害公司利益；第三種是虛假出資罪，股東未按規(guī)定繳納出資或出資不實，違反章程與法律；第四種是侵犯商業(yè)秘密罪，股東披露、使用公司商業(yè)秘密導(dǎo)致公司受損，會引發(fā)刑事控告。這些情形需結(jié)合實際分析，要有充分證據(jù)支撐，若有疑慮建議咨詢專業(yè)律師。

一人有限公司的唯一股東能否構(gòu)成職務(wù)侵占罪？答案是能。不少人認為“公司是我的，錢就是我的”，但法律上公司與股東是獨立主體，即便一人公司，公司財產(chǎn)也不屬于股東個人。根據(jù)刑法規(guī)定，公司人員利用職務(wù)便利將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大即構(gòu)成職務(wù)侵占罪。不過并非所有轉(zhuǎn)出資金的行為都算犯罪，關(guān)鍵看是否有非法占有目的。比如公司負債時轉(zhuǎn)移資金導(dǎo)致無法償債、截留貨款拒不退還、通過虛假交易轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、擅自超低價轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)給關(guān)聯(lián)方等，這類行為很可能被認定有非法占有目的。

公司股東涉嫌職務(wù)侵占罪的辯護核心，是對“非法占有目的”的認定。可從四方面入手：一是有無真實經(jīng)濟糾紛，比如勞資糾紛、股東爭議，若有正當(dāng)訴求，暫時占有財物可能不構(gòu)成犯罪；二是財物處置方式，若妥善保管而非隱匿，且尋求公力救濟解決糾紛，可能無非法目的；三是是否讓公司知曉，若占有后告知公司或認可，而非搪塞否認，可能不具非法性；四是占有財物價值與訴求是否相當(dāng)，若明顯不成比例又不返還，且無正當(dāng)事由，可能對多余部分有非法占有目的。比如公司駕駛員因欠薪賣貨物抵扣，變現(xiàn)款小于訴求且妥善保管，就不構(gòu)成職務(wù)侵占。

司法實踐中股東職務(wù)侵占的無罪案例不少。比如丁某蓮案，她與陳某民的承包關(guān)系未終止，2020年秋季學(xué)費是承包經(jīng)營期間收入，無非法占有目的，二審改判無罪；王某案，涉案房屋是承包期間經(jīng)營所得購買，未計入公司賬目，無法認定為公司財產(chǎn)，改判無罪；段某某案，銀某公司已將股權(quán)實際轉(zhuǎn)讓給其公司，段某某處分項目是行使股東權(quán)，屬民事糾紛，改判無罪。這些案例說明，財物權(quán)屬爭議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的股東權(quán)行使、無非法占有目的等，都是無罪的重要理由。

實務(wù)中高頻無罪事由有三個：一是存在真實民事法律關(guān)系，比如股權(quán)轉(zhuǎn)讓、承包合同；二是資金流轉(zhuǎn)有業(yè)務(wù)對應(yīng)性，比如用于項目支出、業(yè)務(wù)拓展；三是行為人有合理信賴利益，比如相信股東會決議或公司章程授權(quán)。企業(yè)需完善風(fēng)控機制，比如重大支出雙重審批、管理層權(quán)限公示、季度財務(wù)稽核，避免股東糾紛異化為刑事指控。2023年刑法修正案（十二）調(diào)整了職務(wù)侵占罪入罪標準，增加“綜合考量企業(yè)治理結(jié)構(gòu)”的但書條款，企業(yè)要注意崗位權(quán)責(zé)確認、特別授權(quán)公示、財務(wù)預(yù)警機制建立。