漲薪1000反而扣稅變多？工資+年終獎個稅扣除攻略，少繳幾百塊

剛收到粉絲私信：“博主！老板突然給我漲薪1000，財務催著讓我趕緊做個稅扣除確認，說不然1月份工資要扣很多稅，到手反而少了，這是真的嗎？”

相信很多人都有過這種“甜蜜的煩惱”：漲薪、發年終獎本是開心事，結果看到工資條上的個稅扣除額，瞬間笑不出來——明明收入漲了，到手工資卻沒漲多少，甚至出現“漲薪后到手反而少”的情況。

其實這不是公司算錯了，也不是財務故意“多扣錢”，而是個稅的“累計預扣法”和專項附加扣除規則在起作用。

作為常年跟個稅打交道的財稅工作者，今天就把工資、年終獎的個稅計算邏輯講透，教你做好扣除規劃，合法合規少繳冤枉稅，讓漲薪的錢真正落到口袋里！

一、先搞懂：工資個稅怎么算？為什么1月可能扣得多？

首先要明確：工資個稅不是按“當月工資”單獨計算，而是采用“累計預扣法”，簡單說就是“越往后，稅率可能越高”。

1. 工資個稅核心計算公式

應納稅額 = （累計預扣預繳應納稅所得額 × 預扣率 - 速算扣除數）- 累計減免稅額 - 累計已預扣預繳稅額

累計預扣預繳應納稅所得額 = 累計收入 - 累計免稅收入 - 累計減除費用（5000元/月×累計月數）- 累計專項扣除（社保+公積金個人部分）- 累計專項附加扣除 - 累計其他扣除

2. 1月工資扣稅多的2個原因

- 原因1：漲薪后收入基數提高，直接跨入更高稅率檔。比如原來月薪8000元，適用3%稅率；漲薪后9000元，扣除5000元起征點、社保公積金后，應納稅所得額可能仍在3%檔，但部分人若疊加年終獎，可能直接跳到10%稅率；

- 原因2：專項附加扣除未及時確認，導致1月未享受扣除。比如贍養老人、子女教育等扣除項，若1月未填報，系統會默認無扣除，直接按高基數計稅，后續月份雖能補扣，但1月會多扣稅。

案例演示

假設你月薪從8000元漲到9000元，社保+公積金個人部分每月1000元，有1項子女教育專項附加扣除（1000元/月）：

- 未確認專項附加扣除：1月應納稅所得額=9000-5000-1000=3000元，個稅=3000×3%=90元；

- 已確認專項附加扣除：1月應納稅所得額=9000-5000-1000-1000=2000元，個稅=2000×3%=60元；

結論：及時確認扣除，1月能少繳30元個稅，全年少繳360元！

二、專項附加扣除：7項扣除項，能省不少稅（附填報指南）

專項附加扣除是普通人最容易忽略的“省稅利器”，共7項，只要符合條件，一定要及時填報，每月最多能扣除6000元！

1. 7項專項附加扣除明細（直接對號入座）

扣除項目 扣除標準 適用人群 關鍵注意點 :

子女教育 1000元/月/子女（3歲-博士階段） 有子女正在接受教育的納稅人 父母可約定一方全額扣除，或各扣50%

繼續教育 學歷教育400元/月（最長48個月）；職業資格教育3600元/年 正在讀書或考職業證書的納稅人 同一學歷教育扣除期限不超過4年

大病醫療 醫保目錄內自付部分，超過1.5萬元的部分，每年最多扣8萬元 本人、配偶或未成年子女發生大病醫療支出 需保留醫療費用票據，次年匯算清繳時扣除

住房貸款利息 1000元/月（最長240個月） 首套住房貸款還款人 夫妻雙方只能一方扣除，非首套不扣除

住房租金 800-1500元/月（按城市級別） 無自有住房、租房居住的納稅人 與住房貸款利息扣除不能同時享受

贍養老人 2000元/月（獨生子女）；非獨生子女每人不超過1000元/月 贍養60歲以上父母或祖父母、外祖父母的納稅人 非獨生子女需分攤扣除額度，簽訂分攤協議

2. 填報步驟（個稅APP操作）

1. 打開“個人所得稅”APP，登錄后點擊“專項附加扣除填報”；

2. 選擇對應扣除項目（如“子女教育”），選擇扣除年度（2025年）；

3. 按提示填寫信息（如子女姓名、學校、教育階段等）；

4. 選擇扣除方式（“通過扣繳義務人扣除”即由公司發工資時扣除，“綜合所得年度自行申報”即次年匯算清繳時扣除）；

5. 提交后，告知公司財務，財務在個稅系統確認后，下月發工資即可享受扣除。

關鍵提醒

- 每年12月需確認下一年度扣除信息，若信息無變化，可直接“一鍵帶入”；若有變化（如子女升學、換工作、租房地址變更），需及時修改；

- 扣除信息要真實，稅務機關會不定期核查，虛假填報可能面臨罰款和信用懲戒。

三、年終獎個稅：2種計稅方式，選對能省幾千元（2025年仍可選擇）

除了工資，年終獎的個稅計算也有技巧。根據政策，2025年底前，年終獎仍可選擇“單獨計稅”或“并入綜合所得計稅”，兩種方式稅負可能差幾千元！

1. 兩種計稅方式對比

- 方式一：單獨計稅（適合高收入人群）

計算公式：應納稅額=年終獎金額×適用稅率-速算扣除數

稅率表：按年終獎金額除以12個月后的商數，對照月度稅率表確定稅率（如年終獎36000元，36000÷12=3000元，適用3%稅率，個稅=36000×3%=1080元）；

- 方式二：并入綜合所得計稅（適合低收入人群）

計算公式：將年終獎與全年工資、薪金等綜合所得合并，減去減除費用、專項扣除、專項附加扣除等，再按綜合所得稅率表計稅。

2. 怎么選更省稅？（案例對比）

假設你2025年工資總額12萬元，年終獎3萬元，社保+公積金個人部分1.2萬元，有1項子女教育扣除（1.2萬元/年）：

- 單獨計稅：年終獎個稅=30000×3%=900元；工資個稅=（120000-60000-12000-12000）×3%=1080元；合計個稅1980元；

- 并入綜合所得計稅：全年應納稅所得額=120000+30000-60000-12000-12000=66000元；個稅=66000×10%-2520=4080元；

結論：選擇單獨計稅，少繳2100元個稅！

3. 避坑提醒

- 單獨計稅有“臨界點”：年終獎36000元（稅率3%）和36001元（稅率10%），僅差1元，個稅卻差2310元（36001×10%-210=3390.1元 vs 36000×3%=1080元），避免年終獎落在36001-38566元、144001-160500元等臨界點區間；

- 低收入人群（全年綜合所得低于6萬元）：選擇并入綜合所得計稅，可能無需繳納個稅，因為年終獎可抵扣減除費用。

四、漲薪后節稅的3個實用技巧

1. 優化專項附加扣除：若有多項扣除項（如同時贍養老人+子女教育+住房貸款利息），盡量讓收入高的一方全額扣除，能降低高收入方的稅率檔；

2. 合理規劃年終獎發放時間：若公司允許，可與財務溝通，將年終獎拆分到12月和次年1月發放，或避開臨界點金額，減少個稅；

3. 利用免稅福利：部分公司提供的免稅福利（如通訊補貼、交通補貼、企業年金等），可在稅前扣除，建議咨詢公司財務，充分享受。

五、常見誤區：這3個錯誤，導致你多繳個稅

1. 誤區1：專項附加扣除不用確認，系統會自動延續

避坑：每年12月需手動確認下一年度扣除信息，若未確認，系統會默認無扣除，導致1月工資多扣稅；

2. 誤區2：年終獎一定選單獨計稅更省稅

避坑：低收入人群并入綜合所得可能更省稅，需根據自身收入情況計算對比；

3. 誤區3：漲薪后個稅會一直按高稅率扣

避坑：累計預扣法下，年初稅率較低，隨著累計收入增加，稅率可能提高，但全年總個稅是固定的，不會多扣，只是前期扣除較少，后期扣除較多。

六、最后總結

漲薪是好事，但個稅扣除規劃不到位，確實會導致到手工資“縮水”。其實只要做好3件事，就能合法合規少繳個稅：

1. 及時確認專項附加扣除，不讓“省稅福利”白白浪費；

2. 年終獎根據自身收入，選擇“單獨計稅”或“并入綜合所得計稅”；

3. 了解個稅計算邏輯，避開常見誤區。

個稅政策的核心是“多得多繳、少得少繳”，合理利用扣除政策，既能履行納稅義務，又能減少不必要的支出。如果你的情況比較特殊（如跨年度漲薪、年終獎金額較高），歡迎在評論區留言。

覺得這篇干貨實用的，趕緊點贊收藏轉發給身邊的朋友，讓大家漲薪后不“縮水”，多拿實實在在的到手工資～