江蘇一案例：41年工齡養(yǎng)老金為何不足4000元？

在養(yǎng)老保險“長繳多得、多繳多得”的原則下，不少人會形成“繳費年限越長，養(yǎng)老金一定越高”的認知，而江蘇省一位參保人累計繳費41年多，退休后月養(yǎng)老金卻不足4000元的情況，讓很多參保人產生了困惑。作為經濟發(fā)達省份，江蘇的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)處于全國中上游水平，為何超長繳費年限卻沒能帶來預期的養(yǎng)老金待遇？結合江蘇省2024年新修訂的《企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險實施辦法》（蘇人社規(guī)〔2024〕1號）及2025年最新養(yǎng)老保險官方數(shù)據(jù)，從政策規(guī)則和實際核算角度拆解這一現(xiàn)象的原因，能讓參保人更清晰地理解養(yǎng)老金的核算邏輯，也為自身社保繳費規(guī)劃提供參考。本文所有核心數(shù)據(jù)均來自江蘇省人社廳、稅務局官方發(fā)布文件，核算過程嚴格遵循江蘇現(xiàn)行養(yǎng)老保險政策，無主觀臆測內容。

要厘清這一問題，首先要明確江蘇省企業(yè)職工養(yǎng)老金的官方核算框架。根據(jù)蘇人社規(guī)〔2024〕1號文件規(guī)定，企業(yè)職工退休后的基本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金三部分構成，其中過渡性養(yǎng)老金僅針對1996年1月1日前參保或擁有視同繳費年限的參保人員，是政策對養(yǎng)老保險個人賬戶建立前繳費權益的補償。江蘇省養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)為8917元/月（江蘇省人社廳2025年9月18日發(fā)布），養(yǎng)老保險繳費基數(shù)下限為4952元/月（蘇人社發(fā)〔2025〕33號文件），這兩個核心數(shù)據(jù)是養(yǎng)老金核算的重要基礎。而最終養(yǎng)老金的高低，并非僅由繳費年限決定，而是繳費年限、平均繳費指數(shù)、個人賬戶余額、退休年齡等多個變量共同作用的結果，其中平均繳費指數(shù)是影響?zhàn)B老金水平的關鍵因素之一。

案例中這位參保人的累計繳費年限為41.25年，其中包含視同繳費年限、實際繳費年限和部分折算繳費年限，遠超國家規(guī)定的15年最低繳費標準，單從年限來看，具備了領取較高養(yǎng)老金的基礎條件。經社保經辦部門核算，該參保人的核心問題出在平均繳費指數(shù)上，其指數(shù)僅為0.3824，這意味著數(shù)十年的繳費過程中，絕大多數(shù)時間都是按不足社會平均工資40%的基數(shù)繳納養(yǎng)老保險，而低繳費基數(shù)不僅直接拉低了平均繳費指數(shù)，也讓個人賬戶積累受限，這是其養(yǎng)老金不足4000元的核心原因。下面結合江蘇官方計算公式，對其養(yǎng)老金構成進行具體核算，讓數(shù)據(jù)更直觀地說明問題，核算中退休年齡按60周歲計算，計發(fā)月數(shù)遵循國家統(tǒng)一規(guī)定的139個月，排除地方補貼、獨生子女增發(fā)等額外因素，僅計算核心養(yǎng)老金部分。

第一部分基礎養(yǎng)老金，作為養(yǎng)老金的主要組成部分，其官方計算公式為：基礎養(yǎng)老金=計發(fā)基數(shù)×(1+本人平均繳費指數(shù))÷2×繳費年限×1%。將2025年江蘇計發(fā)基數(shù)8917元/月、平均繳費指數(shù)0.3824、繳費年限41.25年代入公式，計算可得：8917×(1+0.3824)÷2×41.25×1%≈2542.42元/月。從計算結果能清晰看出，盡管繳費年限長達41年多，但極低的平均繳費指數(shù)大幅拉低了基礎養(yǎng)老金水平。好在國家設置了“提低限高”的核算機制，對于平均繳費指數(shù)0.4以下的參保人，會適當保障基礎養(yǎng)老金待遇，若沒有這一機制，該參保人的基礎養(yǎng)老金會更低，這一機制也體現(xiàn)了養(yǎng)老保險政策的兜底保障屬性。

第二部分個人賬戶養(yǎng)老金，其多少直接取決于個人賬戶累計儲存額，官方計算公式為：個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)。該參保人因長期按低基數(shù)繳費，個人賬戶儲存額（含歷年按國家規(guī)定計息的復利利息）僅為80857.09元，因該參保人延遲退休2個月，計發(fā)月數(shù)從標準的139個月縮減為137.8個月，代入公式計算可得：80857.09÷137.8≈586.77元/月。若按正常60周歲退休的139個月計發(fā)，其個人賬戶養(yǎng)老金約為581.71元/月，進一步說明低繳費基數(shù)對個人賬戶積累的直接影響，而個人賬戶儲存額均歸參保人個人所有，繳費基數(shù)的高低直接決定了這部分財富的積累速度。

第三部分過渡性養(yǎng)老金，是針對養(yǎng)老保險個人賬戶建立前參保人員的特殊待遇補償，江蘇省2024年修訂了過渡性養(yǎng)老金計發(fā)辦法，2026年起將全面按新辦法計發(fā)，2025年退休的參保人實行“新老辦法對比，補發(fā)高出部分70%”的過渡政策（蘇人社規(guī)〔2024〕1號第二十四條），這一政策旨在實現(xiàn)新老計發(fā)辦法的平穩(wěn)銜接，保障參保人待遇不受政策調整影響。該參保人1995年底前擁有視同繳費年限，符合過渡性養(yǎng)老金領取條件，按老辦法核算的過渡性養(yǎng)老金為439.74元/月，按新辦法核算的為976.35元/月，根據(jù)過渡政策，實際領取額為老辦法基數(shù)加上新辦法高出部分的70%，計算可得：439.74+(976.35-439.74)×70%≈815.44元/月。

將三部分養(yǎng)老金相加，該參保人當前月養(yǎng)老金為2542.42+586.77+815.44≈3944.7元，確實不足4000元，這一核算結果完全遵循江蘇省官方政策，數(shù)據(jù)真實可查。需要明確的是，該參保人的養(yǎng)老金并非固定不變，根據(jù)江蘇養(yǎng)老保險過渡政策安排，2026年1月起過渡性養(yǎng)老金將按新辦法全額計發(fā)，屆時該參保人每月過渡性養(yǎng)老金將增加160.91元，月養(yǎng)老金總額將突破4100元。此外，我國每年都會根據(jù)經濟發(fā)展、物價水平等因素調整退休人員基本養(yǎng)老金，調整遵循“定額調整、掛鉤調整、適當傾斜”的原則，繳費年限越長、養(yǎng)老金水平相對偏低的參保人，每年的養(yǎng)老金上調幅度會更有保障，該參保人41年多的超長繳費年限，會為其養(yǎng)老金的長期增長奠定堅實基礎，未來待遇會穩(wěn)步提升。

從這一案例中，能總結出江蘇省養(yǎng)老保險核算的核心邏輯：繳費年限是養(yǎng)老金的基礎，繳費基數(shù)是養(yǎng)老金的關鍵，兩者相輔相成，缺一不可。江蘇省作為經濟大省，計發(fā)基數(shù)和養(yǎng)老保險政策保障水平處于全國中上游，但“長繳”并不必然等同于“多得”，只有在長期繳費的基礎上，結合自身情況選擇合適的繳費基數(shù)，避免長期按最低基數(shù)繳費，才能讓養(yǎng)老金待遇真正體現(xiàn)個人的繳費貢獻。類似的案例在江蘇并非個例，部分參加工作時間早的老職工，因歷史時期工資水平偏低、企業(yè)按保底基數(shù)繳費等客觀原因，平均繳費指數(shù)普遍不高，這也是這一群體養(yǎng)老金水平的重要影響因素。

這一案例也為當前仍在繳費的江蘇省參保人提供了明確的社保繳費參考方向，結合蘇人社規(guī)〔2024〕1號文件及2025年江蘇養(yǎng)老保險最新政策，有三個關鍵點值得關注。其一，盡量避免長期按最低基數(shù)繳費，2025年江蘇養(yǎng)老保險繳費基數(shù)下限為4952元/月，上限為24762元/月，參保人可結合自身收入情況，在上下限之間選擇繳費基數(shù)，若收入暫時偏低，可先按較低基數(shù)繳費保證年限不中斷，待收入改善后及時提高繳費基數(shù)，逐步提升平均繳費指數(shù)。其二，重視繳費年限的連續(xù)性，根據(jù)蘇人社規(guī)〔2024〕1號文件規(guī)定，養(yǎng)老保險繳費年限以累計月數(shù)折算為年，斷繳期間不僅無法積累繳費年限，也沒有個人賬戶儲存額的增加，還會影響平均繳費指數(shù)，對于在職職工而言，應督促單位按時足額繳費，靈活就業(yè)人員則應主動按時繳費，盡量保持繳費連續(xù)性。其三，妥善保管個人檔案，江蘇自1996年1月1日起建立養(yǎng)老保險個人賬戶（蘇人社規(guī)〔2024〕1號第七條），此前的連續(xù)工齡按視同繳費年限計算，而視同繳費年限的認定需要個人檔案中的原始材料作為依據(jù)，檔案缺失或材料不全可能導致視同繳費年限無法認定，直接影響過渡性養(yǎng)老金待遇。

同時，也需要澄清參保人關于養(yǎng)老金的一個常見誤區(qū)：養(yǎng)老金高低與退休省份的經濟水平并非直接劃等號。江蘇省計發(fā)基數(shù)雖處于全國中上游，但養(yǎng)老金核算嚴格遵循“多繳多得、長繳多得”的公平原則，低基數(shù)繳費帶來的影響，即便在高計發(fā)基數(shù)省份也無法完全抵消；反之，若在經濟欠發(fā)達省份按較高基數(shù)長期繳費，因平均繳費指數(shù)較高，個人賬戶積累充足，最終的養(yǎng)老金待遇也可能高于發(fā)達省份的低基數(shù)繳費參保人。這也提醒所有參保人，與其糾結退休省份的經濟水平，不如聚焦自身的繳費情況，繳費基數(shù)和繳費年限才是決定養(yǎng)老金水平的核心變量。

此外，江蘇省養(yǎng)老保險的幾個政策細節(jié)，也值得參保人了解，這對理解養(yǎng)老金核算和辦理社保業(yè)務有重要意義。一是靈活就業(yè)人員參保政策，江蘇靈活就業(yè)人員可自主選擇繳費基數(shù)，繳費比例為20%，其中8%記入個人賬戶，與企業(yè)職工的個人賬戶記賬比例一致，靈活就業(yè)人員可根據(jù)自身收入變化靈活調整繳費基數(shù)，兼顧繳費壓力和未來待遇。二是養(yǎng)老保險關系轉移政策，跨省流動就業(yè)的參保人，退休時按國家規(guī)定確定待遇領取地，而省內跨地區(qū)流動就業(yè)的參保人，無需轉移養(yǎng)老保險基金，僅需辦理個人賬戶合并和關系變更手續(xù)（蘇人社規(guī)〔2024〕1號第九條），大幅簡化了省內社保轉移流程。三是繳費年限的構成，江蘇養(yǎng)老保險繳費年限包括實際繳費年限、視同繳費年限和折算繳費年限，折算繳費年限僅針對1991年底前的特殊工種工作年限，且折算年限不得超過5年（蘇人社規(guī)〔2024〕1號第十一條），各類繳費年限均按累計月數(shù)折算，精準核算參保人的實際繳費貢獻。

總的來說，江蘇這位41年多繳費養(yǎng)老金不足4000元的參保案例，并非養(yǎng)老保險政策執(zhí)行有偏差，而是低平均繳費指數(shù)與政策核算規(guī)則共同作用的結果，這一案例也讓更多參保人看清了養(yǎng)老金的核算本質：養(yǎng)老保險是一場長期的財富積累，更是一項基于個人繳費貢獻的權益保障，其核心價值在于通過持續(xù)、穩(wěn)定的繳費，為退休生活提供可靠的經濟支撐，而非“一次性投入、高回報”的投資行為。該參保人雖當前養(yǎng)老金不足4000元，但41年多的超長繳費年限，不僅讓其享受了養(yǎng)老保險的兜底保障，也為未來養(yǎng)老金的逐年增長提供了有力支撐，隨著過渡政策的落地和每年的養(yǎng)老金調整，其退休待遇會持續(xù)提升。

對于每一位參保人而言，養(yǎng)老保險的核心意義在于“積少成多、久久為功”，無論是企業(yè)職工還是靈活就業(yè)人員，結合自身收入情況選擇合適的繳費基數(shù)，保持繳費的連續(xù)性，就是對自己退休生活最實在的保障。不同的參保人有不同的收入水平和繳費能力，養(yǎng)老保險政策也為參保人提供了靈活的繳費選擇，不必盲目追求高基數(shù)繳費，也不應長期按最低基數(shù)繳費，找到適合自己的繳費節(jié)奏，兼顧當下生活和未來保障，才是最合理的社保繳費規(guī)劃。

大家可以結合自身的實際繳費年限、當前繳費基數(shù)，對照江蘇省養(yǎng)老保險官方計算公式，大致測算自己未來的養(yǎng)老金水平，也可以結合自身的社保繳費經歷，聊聊對養(yǎng)老保險“多繳多得、長繳多得”原則的理解，以及在社保繳費過程中遇到的問題和心得。本文案例為基于官方政策的模擬核算，所有核心數(shù)據(jù)均來自江蘇省人社廳、實際養(yǎng)老金數(shù)額以社保經辦部門核定結果為準。