國家稅務總局在2025年11月26日發布了第61號令,也就是欠稅公告辦法,這項規定從2026年3月1日起正式執行;意味著全國對欠稅的檢查力度加大了。過去的老辦法用了20多年,有些地方跟不上現在的稅收管理節奏,新規調整后,更注重規范公告過程,也加強了對納稅人的保護。
稅務部門每月更新欠稅信息,讓大家都能查到;老板們以前覺得小欠稅沒事,現在全網公示,信用直接受影響。想想看,客戶看到你欠稅,會不會猶豫合作?稅務總局要求統一渠道,確保信息準。
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這項辦法的背景是稅收改革深入,經濟社會發展變化大;舊版有漏洞,比如公告不細致、程序松散。現在縣級以上稅務局負責發布,在行政執法平臺上公開;省級局官網設查詢服務,方便隨時看。
公告前,稅務機關推送內容給納稅人,留3個工作日確認;如果發現錄入錯或計算偏,可以提異議,提供材料。稅務局3工作日內核實,反饋結果;異議對的就改掉,避免冤枉人。這種設計,是為了減少錯誤,保持公平;你說,是不是比以前人性化?
欠稅定義在辦法第二條寫明,包括申報了沒及時繳、批準延期到期沒補、檢查補稅沒付、核定稅額沒交,還有其他未按期繳的情況;滯納金也算進去,以前可能只看本金,現在全包。扣繳義務人或擔保人沒繳,也按這個辦。
公告內容分類型,對企業有名稱、識別號、法人姓名、證件、經營地、欠稅種、期、額、滯納金、日期和機關;個體戶是字號、經營者姓名、證件、場所加欠稅明細;個人就姓名、證件和欠稅 info。這些上網后,長期存著,影響大;老板們,得注意了。
稅務機關公布后,不能光公告不管追繳;要催收,加滯納金,按日萬分之五,直至強制執行。任何人別想用公告替法定措施,干擾清稅。公告單位指定部門管,其他部門分責;公布范圍不超辦法,保密納稅人信息。
辦法還把欠稅公告連上信用管理,推動社會信用體系;稅務總局廢了舊試行辦法,新規統一用。如果機關該公布不公布,造成損失,上級責令改,并按公務員法處理責任人。欠稅資料存檔案,便于查;這套體系,邏輯上是為了堵漏,促進合規。
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實施幾天了,企業老板和個體戶欠稅被曝,信用系統更新快;貸款難、投標卡、發票限。銀行見記錄,或拒或加息;政府采購招標,直接取消資格。發票領用受限,業務轉不動;客戶查到,疑你資金鏈斷,合作黃。
注銷公司前必須清稅,不然追溯補繳罰款,個人信用也壞。很多人以前零申報藏收入,現在幾塊錢欠稅也公告;每月上電子稅務局查記錄,用公戶收款,留憑證。發現欠稅速補,利用異議糾錯;別聽歪避稅招,防二次違規。
拿四川仁壽縣建材廠老板梁某某說事,他2019年1月辦個體戶,做砂石加工賣,到2021年底停業沒繳稅;2021年10月,眉山稅務局二稽查局查出欠406萬多。2022年2月22日,發處理決定書,要15天內補;他不理。3月14日,又通知限18日前繳。為躲追繳,從3月到11月,他通過公戶轉372萬多、農行個人戶轉282萬多、信用社轉150萬,把錢移給兒子;稅務局追不上。
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梁某某這行為犯刑法,2023年10月9日自首,后補246萬,簽清繳協議;仁壽法院審定逃避追繳欠稅罪。考慮自首認罪,從輕判三年徒刑,緩四年,罰410萬;沒上訴,生效。
另一個,新疆沙灣縣毛某某和伙伴2012年掛靠房產公司開發,2012到2018年陰陽合同、瞞收入、沒報拆遷補償房,少繳386萬多,占應稅額30.49%;2020年11月30日,稅務局發處罰決定,沒補。
沙灣法院判公司罰50萬,毛某某三年徒刑罰5萬;他上訴,塔城中院維持。這樣的案子,欠稅公告后,嚴查加信用壓,很多老板拖延瞞報,落得刑責重罰,企業癱;個體戶信用毀,難翻身。老板們,得主動點,自查申報;別抱僥幸,信用時代,納稅記錄就是名片。
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