1966年5月出生教師，5月和10月兩個退休節點，如何選更劃算？下半年退休養老金會多嗎？上半年退休會是否“吃虧”？

平湖一柱【第3104期 養老金專題】

有老師問，聽說上半年退休和下半年退休，養老金多少不一樣多？下半年退休更劃算，是這樣嗎？

答：同一個人，上半年退休和下半年退休，養老金發放標準肯定不一樣，肯定是下半年多。單算經濟賬，肯定是下半年退休更劃算。

但大家要注意，這個“多”，并非是由上半年和下半年退休節點不同造成的，而是由下半年退休繳費時間長帶來的。

新養老金制度下，退休待遇由4部分組成：基礎養老金+過渡性養老金+個人賬戶養老金+職業年金。各部分計算公式見文章配圖。

從公式中大家不難發現，除第二項過渡性養老金與退休時間“早晚”沒有關系外，其他三項都與退休時間早晚相關聯：

同一個人，如果能在上半年和下半年之間，有選擇機會的話，比如1966年5月出生，可以選擇上半年5月份提前退休，也可以選擇下半年，延遲5個月、10月份正點退休。不言而喻，選擇下半年退休，繳費年限多了5個月、增加了0.42年，個人賬戶養老金和職業年金再續繳5個月，賬戶儲額增加，與此同時，計發月數由139個月減小到136.1個月，計算出來的退休待遇當然增加了。

但若非同一個人，上半年退休和下半年退休，在理論上便沒有差別。這是因為，無論是上半年還是下半年退休，只要是同一年度退休，養老金計算就都采用同一個計發基數，即上一年度社平工資（或當年度養老金計發基數）。因此，在養老金計算問題上，上半年退休者不吃虧，下半年退休者也沒有沾光！

當下，關于上半年和下半年退休，是吃虧還是沾光？某音、某手、某號各種說辭都有。

但退休節點，與出生年月相關，并非是每個人都有的選擇，比如1966年2月出生者，只能在2月和6月選擇，無論怎么選都是上半年，不要說上半年退休不吃虧，就是吃虧也沒辦法，無須為此遺憾、焦慮；而7月出生者，退休節點就只能在7月~12月之間選擇，只能是下半年，不要說上半年退休“無好處”，即便有，也沒辦法將自己移到上半年，不必著急。退休時間，不是現在選擇的，而是出生時就“確定”了的，順其自然就好！

新養老金發放辦法下，養老金是“多繳多得，長繳多得，晚退多得”，如果想提高退休待遇，在延遲退休新政策許可的區間內，是退休越晚，退休待遇越高，是毋庸置疑的事！

【新養老金測算案例】

坐標：河南，職稱：副高6級。

出生年月：1970年2月，參工時間：1989年8月，

個人賬戶養老金：截至2026年4月是106114.5元；

現月繳費基數是754.24元。

想知道正點退和延時退休后的大概工資是多少?

視同繳費年限：2014年9月-1989年8月

=25年2個月，即25.17年。

滿60周歲即退是提前退，2030年2月退休，繳費年限是：

=2030年2月-1989年8月

=40年7個月，即40.58年

計發月數是139個月。

60+正點退，延遲16個月，61歲4個月、2031年6月正點退休。繳費年限是

2031年6月-1989年8月

=41年11個月，即41.92年。

計發月數為129.7個月。

河南過渡性養老金計算過渡系數是1.3%。

2025河南公布社保繳費基數是6385元，較2024年6260元提升125元，漲幅2%。2024年社保計發基數是6606，按2%漲幅2025年社保計發基數有望漲到6738，同樣按此漲幅：2030年有望達到8660元；2031年有望漲到8833元。

該老師2026年4月實際平均繳費指數為1.3794。從2014年到現在，由于前面年份薪級和崗位工作都低些，所以繳費指數也會低些，一般情況下會低2個百分點，這樣實際平均繳費指數約為1.1794。副高六級，繳費年限年40余年，視同繳費指數按1.7計算。則

60周歲提前退平均繳費指數

=（視同繳費指數×視同繳費年限+實際年平均繳費指數×實際繳費年限）÷繳費年限（視同繳費年限+實際繳費年限）

=（1.70×25.167+1.1794×15.416）÷（25.167+15.416）

=1.5022

到2030年2月退休，個人賬戶養老金還要續繳46個月，薪級至少要漲4級，平均每月按漲20元計算，月繳費為774.24元，個人賬戶養老金有望達到141729.54，職業年金有望達到212594.31

副高六級教師60周歲提前退休待遇為

1.基礎養老金

=8660×（1＋1.5022）÷2×40.58×1%

=4396.65

2.過渡性養老金

=8660×1.7×25.17×1.3%

=4817.19

3.個人賬戶養老金

=141729.54÷139

=1019.64

4.職業年金

=212594.31÷139

=1529.46

四項合計（60周歲退休）

=4396.65+4817.19+1019.64+1529.46

=11762.93

同理，我們可以測算出60+、即61歲4個月退休待遇

四項合計（60+、61歲4個月退休）

=4817.70+4942.32+1193.04+1789.56

=12742.63

二者相差12742.63-11762.93=979.70

當然，2030年退休，養老金每年也漲，但只是基本養老金即前三項之和=10233.47漲，按年漲幅1.5%計算2030年退休到2031年是10386.97，再加上職業年金1529.46，合計是

11916.43，這樣，60+退休仍比60歲退休多826.20

社會發展，經濟向上，到2030年退休還有4年多，到2031年還有5年多，社平工資漲幅不僅止于2%，教師工資也可能上調，還有教師若是期間六級升成五級甚至晉升正高，那兩種方法退休待遇差可能比這還要大啊！

對此，您怎么看？歡迎留言。