審計負責人：2025年述職報告（全文）

審計負責人年度述職報告（全文）

2025年11月25日

尊敬的董事長，審計委員會各位領導：

大家好！轉眼又到年末，又到了年度述職“激動人心”的時刻，現將審計部2025年工作開展情況、主要成果收獲、現存不足及來年規劃，向各位領導作詳細匯報，歡迎大家提出寶貴意見。

2025年，審計部始終錨定公司 “戰略落地、風險可控、效益提升、合規經營” 核心目標，以 “精準監督、深度賦能、價值共創” 為導向，系統性推進審計工作，既以守住合規底線為基本要求，又主動服務業務高效發展，切實發揮內部審計在公司治理中的特殊作用。

一、審計工作系統規劃，全域覆蓋

（一）審計計劃精準落地

2025年，審計部基于公司戰略目標與風險評估結果，構建戰略型 、風險型、合規型的三維審計計劃體系，明確采購管理、資金安全、子公司管控等 10 大高風險領域、23 個重點審計方向。

如今年提交至審計委員會的申請，全年動態優化調整審計計劃3次，確保審計工作與公司突發風險、重點項目同頻共振，全年計劃執行率達95%。

（二）審計范圍明顯延伸

完成審計項目29個，其中常規審計12項、專項審計8項、舞弊核查4項、內控評價5項。

審計覆蓋總部所有核心業務部門、6 家子公司及2個重大戰略項目，實現核心領域無死角、重點業務全穿透，審計覆蓋率較上年提升 20%。[更多費用審計方法案例報告模板點此關注 可參閱學習]

（三）審計方法持續創新

今年，審計部繼續推動現場審計、遠程核查的模式優化落地，運用審計數據分析平臺開展穿透式核查，累計處理數據超 120 萬條，識別異常線索 37 條，審計效率大幅提升。

重點推行審計前置機制，對2個重大投資項目開展事前風險評估，提前規避潛在風險。

二、核心工作成果：多維發力，價值凸顯

（一）戰略落地支撐，推動目標閉環

2025年，審計部聚焦公司數字化轉型、市場拓展兩大戰略，開展專項審計3 項，發現戰略落地偏差問題28個，提出優化建議35條。

推動業務部門調整資源配置方案，修正數字化項目實施路徑 2 條，助力目標達成率提升。

【舉例】審計部通過市場拓展專項審計，發現區域渠道布局重疊問題，推動整合 3 個區域業務團隊，按可比數據分析，節約運營成本超300萬元。

（二）核心領域風險防控，筑牢安全屏障

1. 資金管理風險管控

本年度，審計部組織開展資金安全專項審計，覆蓋賬戶管理、資金支付、投融資等環節，發現賬戶閑置、支付審核不嚴等各類問題34個。

推動清理低效賬戶 18 個，完善資金支付三重校驗機制，新增網銀審批權限分級管控，全年未再發生資金安全事故。

2. 采購供應鏈風險穿透

通過審計采購全流程，發現供應商圍標、價格虛高、驗收缺位等問題19個，推動落實了供應商動態評級體系。

聽過采購審計項目開展，推動淘汰不合格供應商X家，優化采購比價流程，推動實現核心物資采購成本平均下降6%，年節約成本超XXXX萬元。

3. 子公司管控風險強化

2025年，審計部對6家子公司整體開展內控有效性審計，發現治理結構不完善、財務核算不規范等問題52個，出具專門的內控優化報告6份。

同步推動子公司修訂制度XX項，推動建立了月度數據報送、季度現場核查機制，下半年外審測試結果表明，子公司合規問題明顯下降。

（三）舞弊核查攻堅，維護公司利益

受理舉報線索6條，經綜合分析判斷，開展舞弊專項核查4項，查實采購回扣、虛報費用等舞弊行為3起，涉及金額230萬元。

全年推動追責問責X人，挽回經濟損失XXX萬元，建立舞弊案例庫并開展全員警示教育X場，繼續強化不敢腐的震懾力。

（四）價值創造精準賦能，提質增效顯著

1. 降本增效成果落地

除采購成本優化外，通過費用管控審計，發現差旅費、業務招待費等非生產性支出浪費問題16個，提出優化建議21條。

推動建立費用控制性標準，助力公司達成全年非生產性支出同比下降15%的目標。

2. 歷史遺留問題清理

梳理歷年審計遺留問題XX個，健全問題臺賬、責任到人、時限管控機制，推動整改完成XX個，整改率達XX%。

加大監督力度，推動成功收回逾期應收賬款XX萬元，處置閑置固定資產創造收益XX萬元，盤活沉淀資源。

3. 流程優化持續深化

針對審計發現的流程斷點，推動優化核心業務流程XX項，其中，各部門尤為關注的采購審批流程、費用報銷流程，平均流轉時效分別提升35%、42%。

推動升級費用報銷自動化系統，實現線上申請、智能審核提醒、限時修改確認的閉環，降低人工依賴。

（五）合規保障體系夯實，筑牢制度根基

1. 合規專項審計全覆蓋

開展勞動用工、稅務合規、環保安全等專項審計X次，發現合規隱患XX個，推動完成整改XX個。

配合外部監管檢查X次，提供完整審計證據鏈，確保公司順利通過稅務稽查、環保驗收等監管評估。

2. 制度體系迭代完善

推動新增《審計整改管理辦法》《舞弊舉報處理流程》等制度X項，修訂《內控手冊》《合規管理規定》等原有制度X項。

建立制度定期評估\動態修訂機制，確保制度與業務發展、監管要求同步更新。

3. 合規文化深度滲透

通過線上+線下模式，組織合規培訓X場，覆蓋全員XXXXX人次，編制《審計案例警示手冊》發放至各部門，開展 “合規知識競賽” 1 次。

員工合規意識顯著提升，主動上報合規風險線索XX條，初步形成全員參與、全員合規的良好氛圍。

三、團隊建設與能力提升，鍛造專業鐵軍

（一）專業能力持續強化

組織內部培訓X場，覆蓋審計新技術、行業法規、業務知識等領域，邀請外部專家授課X場，全員完成年度繼續教育。

鼓勵團隊考取專業證書，新增 CIA 持證人員X名、CPA 持證人員X名，團隊中級以上職稱占比提升至XX%。

（二）審計數字化轉型落地

搭建審計數據分析平臺，接入財務、采購、業務等核心系統數據，開發采購價格異常、費用報銷套現等X個審計模型。

實現部分審計項目數據先行、現場驗證模式，審計周期平均縮短XX%，精準度顯著提升。

（三）跨部門協同機制落實

繼續落實去年建立的與法務、財務、風控、業務部門的月度定期溝通、季度聯席會議機制，共享風險信息。

推動建立審計建議落地跟蹤小組，確保審計價值從 “發現問題” 向 “解決問題” 轉化。

四、現存不足：正視短板，靶向改進

（一）新興業務審計資源與能力不足

對人工智能、海外業務等新興領域審計經驗欠缺，審計方法與工具適配性不夠，未能全面識別潛在風險。

（二）審計整改閉環管理仍需加強

少數部門存在表面整改、虛假整改現象，整改效果評估缺乏量化標準，部分問題存在反彈風險。

（三）數字化審計深度有待拓展

審計數據平臺與業務系統數據對接不充分，數據清洗與分析模型不夠完善，持續審計模式尚未全面落地。

（四）團隊復合型人才短缺

部分審計人員業務知識單一，對業務場景理解不深入，跨領域審計能力不足，影響審計深度與效率。

五、2026年工作簡要計劃：前瞻布局，再攀新高

明年，審計部將著力開展以下方面工作，

（一）審計重點精準聚焦

1. 戰略型審計深化

圍繞公司海外市場拓展、新能源項目布局等新戰略，開展專項審計X項，提前識別戰略落地風險。

2. 高風險領域強化

持續聚焦資金安全、采購供應鏈、子公司管控等核心領域，計劃開展審計項目 X項，實現風險動態監控。

3. 新興領域審計突破

組建新興業務審計專項小組，開展人工智能、數據安全等領域審計研究，制定專項審計方案，實現審計全覆蓋。

（二）整改閉環體系升級

建立整改執行、效果評估、 回頭看全流程機制，引入整改效果量化評分標準，將整改情況與部門績效考核強掛鉤。

每季度向董事會、管理層匯報整改進展，對整改不力的部門啟動約談問責，確保問題整改徹底。

（三）數字化審計全面推進

升級審計數據平臺，實現與所有核心業務系統數據實時對接，新增X個審計分析模型，覆蓋舞弊識別、風險預警等場景。

推行持續審計模式，對資金支付、采購下單等關鍵環節開展小時級動態監控，提升風險預警及時性。

（四）團隊能力全面提升

按董事長提出的“前端、后端崗位持續開展適當輪崗，以提高工作合力”的要求，實施審計\業務輪崗計劃，選派X名審計人員到核心業務部門輪崗學習，提升業務理解深度。

計劃招聘復合型審計人才X名，組織外部專業培訓X場，搭建導師帶徒、案例復盤培養機制，打造業務、審計、技術復合型團隊。

（五）價值賦能持續深化

開展審計進業務活動，主動為業務部門提供風險咨詢、流程優化建議，全年計劃輸出《風險防控指引》X份。

推動建立審計建議、業務改進、價值量化評估體系，讓審計價值可衡量、可呈現。

2025年，審計部的工作取得了一定成績，也贏得了各部門的認可，這離不開公司董事會、審計委員會、及管理層的信任與支持，也離不開各業務部門的理解與配合。

在內審崗位上越久，我越會發現，審計工作的價值，不僅在于發現問題、防控風險，更在于以專業視角推動公司管理升級、價值增長。

2026年，審計部將繼續堅守監督無死角、服務有溫度、賦能有實效的理念，以更前瞻的視野、更專業的能力、更務實的作風，履行審計監督與服務職責，為公司高質量發展保駕護航。

期待各位領導繼續給予公司審計工作更多支持與監督，幫助我們不斷改進提升，共同為公司創造更大價值！謝謝！

匯報人：XXX

2025 年 XX 月 XX 日

— THE END —

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