美國養(yǎng)老金，低工資可領(lǐng)90%？高工資只領(lǐng)15%？究竟是咋回事？

有朋友說，美國養(yǎng)老金相對更加公平，工資較低的人養(yǎng)老金可以領(lǐng)到原工資的90%，工資較高的人只能領(lǐng)到15%。這是咋回事呢？

美國養(yǎng)老金計(jì)算的兩個工資轉(zhuǎn)折點(diǎn)（Bend Points）。

美國的養(yǎng)老金也稱為老年、遺屬和殘障保險(xiǎn)（OASDI），是1935年羅斯福在任時簽訂的法案，并建立完善起來的。

養(yǎng)老金計(jì)算方面確實(shí)有90%和15%一說。

但是，養(yǎng)老金的計(jì)算首先是以個人35年最高平均指數(shù)月收入為基礎(chǔ)（一般稱之為基礎(chǔ)養(yǎng)老金PIA），然后分三段按比例計(jì)算。

第1段是，本人的指數(shù)月收入低于第1轉(zhuǎn)折點(diǎn)的，發(fā)放90%。

第2段是，處于第1、第2轉(zhuǎn)折點(diǎn)中間的收入部分，發(fā)放32%。

第3段是，收入處于第2轉(zhuǎn)折點(diǎn)之上的部分，只發(fā)放15%。

2025年對應(yīng)的第1轉(zhuǎn)折點(diǎn)為1226美元，第2轉(zhuǎn)折點(diǎn)為7391美元 。這樣的計(jì)算，形式上確實(shí)能夠讓低收入人群保障強(qiáng)度更高一些。

美國的養(yǎng)老制度。

美國的養(yǎng)老保險(xiǎn)，征收是通過社保稅的方式來強(qiáng)制的、無償?shù)恼魇铡Ｃ绹纳绫Ｕ魇罩贫仁侨澜缱罡叩模瑐€人和單位很難存在逃稅的情況。

美國的社保稅是個人承擔(dān)收入的6.2%，用人單位承擔(dān)6.2%。美國并沒有個人賬戶制度，不過個人和企業(yè)可以經(jīng)過協(xié)商參加企業(yè)年金計(jì)劃，以及個人養(yǎng)老金計(jì)劃等等。比如說401k、個人退休賬戶（IRA）、403(b)計(jì)劃、固定利息收入年金。

要想在美國領(lǐng)取養(yǎng)老金，并不是需要繳費(fèi)35年。只是需要繳費(fèi)水平達(dá)到美國社保部門規(guī)定的養(yǎng)老金申領(lǐng)資格積分（QC），最低需要40個，一年最多積累4個。也就是說，最低繳費(fèi)10年就具備領(lǐng)取條件了。

但是，如果剩余的25年沒有收入（沒有收入怎么活下去也是一回事），在平均的時候就按零收入計(jì)算的，分?jǐn)偟?5年，實(shí)際收入很低。

如果繳費(fèi)年限超過35年，只會選擇收入水平最高的35年計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金，多繳的年限算是白費(fèi)了。但是那些年限，如果不繳又屬于逃稅，不僅企業(yè)不同意，美國的稅務(wù)部門更不會同意。

美國的退休年齡很苛刻。美國在1935年建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的時候，就已經(jīng)明確領(lǐng)取的條件是男女都為65歲。后來，隨著一些制度的放寬，人們可以提前三年申請領(lǐng)養(yǎng)老金。這一部分不是強(qiáng)制的，屬于自愿申請。

為了引導(dǎo)人們盡可能的晚申請，美國實(shí)施養(yǎng)老金晚退獎勵機(jī)制。如果早申請養(yǎng)老金，前36個月每一個月扣減基本養(yǎng)老金的5/9×1%。36個月再多，是每個月扣減5/12×1%。這樣最低只能領(lǐng)到基本養(yǎng)老金的70%。如果延遲退休的話，則是每推遲退休一個月，增加2/3×1%。

美國的退休年齡也是根據(jù)出生時間不同而不同，美國正在將退休年齡逐步的從65歲推遲至67歲，這在我國是難以想象的。

美國的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)也是有上限的，2025年為17.61萬美元。即使按照上限計(jì)算養(yǎng)老金的話，月養(yǎng)老金會是5357美元。

另外，美國退休老人的基本養(yǎng)老金也需要繳納個人所得稅。單身退休老人年收入超過2.5萬美元的部分，已婚聯(lián)合申報(bào)年收入超過3.2萬美元的部分都需要繳稅。另外，是否繳納個人所得稅，也不僅僅取決于養(yǎng)老金，也要看綜合收入來計(jì)算，最高可達(dá)養(yǎng)老金收入的85%。

所以說，美國的養(yǎng)老金制度確實(shí)有90%的最高替代率，當(dāng)然實(shí)際考慮到收入水平、退休年齡、個人所得稅等因素也是非常復(fù)雜的，跟我們的基本國情有很大的不同。