兩三萬的退休金究竟是依靠什么標準計算出來的？

當普通退休人員每月領著幾千元養老金勉力維持生計時，“月入兩三萬”的天價退休金始終牽動著公眾神經。這種數十倍的待遇差距，讓不少人疑惑：如此高額的退休金，究竟是依據什么標準計算出來的？事實上，天價退休金的形成并非無章可循，而是多重政策規則、繳費差異與補充保障疊加的結果，其計算邏輯背后，藏著養老體系中不平衡的深層密碼。

天價退休金的核心支撐，源于繳費基數的巨大落差。我國養老金計算遵循“多繳多得、長繳多得”的基本原則，而繳費基數是決定待遇高低的關鍵變量。機關事業單位、央企能源、金融等行業，在職人員平均工資普遍遠超社會平均水平，如2025年金融行業月均工資達12000元，能源行業達9800元，這些群體的繳費基數往往按實際工資足額甚至頂格繳納。反觀普通私企員工，不少企業為降低成本，按當地社會平均工資的60%這一下限繳費。同樣30年工齡，高基數與低基數的繳費差額在數十年間持續累積，最終導致退休后待遇天差地別。

雙重保障體系的疊加，是天價退休金的重要加分項。機關事業單位的“基本養老金+職業年金”、央企與金融行業的“基本養老金+企業年金”，構成了遠超普通職工的保障格局。職業年金作為機關事業單位的強制補充保險，單位繳費8%、個人繳費4%，繳費基數涵蓋全部工資收入，截至2025年9月，全國職業年金運營規模已超7.7萬億元。而能源央企、頭部金融機構的企業年金覆蓋率極高，繳費比例接近上限，員工退休后每月可額外領取數千元補充待遇。這種“基本保障+補充年金”的組合，讓部分群體的退休金直接提升20%-40%，輕松突破萬元大關。

歷史政策與計發規則的傾斜，進一步放大了待遇差距。2014年養老改革前，機關事業單位執行“老人老辦法”，退休金按2006年60號文件規定，以退休前職務（職稱）基本工資為基數，按工齡確定計發比例，35年以上工齡可按90%計發，獨生子女父母或省部級榮譽獲得者還能再提高5%-10%。改革后，“中人”過渡期內仍保留老辦法兜底，確保待遇不降低。而普通企業職工始終按“基礎養老金+個人賬戶養老金”的單一模式計算，缺乏過渡性保障與政策傾斜，待遇自然難以追趕。

此外，養老金調整機制的“基數效應” 讓差距逐年擴大。每年養老金上調時，掛鉤調整部分與本人基本養老金基數直接相關，高退休金群體的增額普遍高于普通退休人員。2025年全國養老金總體調整比例為2%，機關事業單位退休人員實際增額達200-250元/月，而企業退休人員僅150-200元/月，長期累積下來，差距不斷固化。

天價退休金的計算標準，本質是制度設計、行業差異與歷史政策共同作用的結果。它看似符合“多繳多得”的規則邏輯，卻因繳費基數不公、補充保障覆蓋不均，演變成對公平正義的挑戰。要縮小這種差距，不僅需要統一繳費基數核定標準、擴大企業年金覆蓋面，更要完善養老金調整的傾斜機制，讓養老制度真正回歸“保障基本生活”的核心功能，讓每個勞動者都能在退休后獲得體面與尊嚴。