“靠譜員工”兩年套取單位151萬余元

拍案說法

今年年初，成都市金牛區某企業一場常規內部審計，意外撕開了一樁隱藏兩年、涉案151萬余元的職務侵占案口子。
　　一向以靠譜老實形象示人的女員工，兩年間虛構各類名目，報銷資金后截留到自己的錢袋子后全部揮霍一空。12月10日，成都市公安局金牛區分局公布了這起職務侵占案的細節。

蹊蹺報銷行為牽出職務侵占案

　　今年1月，金牛區某企業財務部門在年度賬目清查時發現，行政助理曹某的報銷行為有些蹊蹺：頻次遠高于同崗位人員，單筆報銷金額也常超出合理范圍，與企業日常運營需求嚴重不符。
　　就在企業準備啟動深度核查程序、查清資金流向之際，一向以“踏實肯干、細致負責”形象示人的曹某，主動找到企業負責人，坦白自己長期侵占公司資金的經過。
　　企業隨即向金牛公安分局土橋派出所報案，警方迅速啟動涉企案件專項辦理機制。
　　經初查，曹某自2019年3月入職以來，憑借前期的勤懇表現，快速贏得領導和同事的信任，逐步接手了費用報銷、款項分發等關鍵工作。
　　在摸清報銷流程和監管細節后，曹某從最初截留幾百元員工通訊費“試探水溫”，見未被察覺，膽子愈發大，不僅單次虛構數萬元辦公費報銷，還將黑手伸向差旅費、工會費等多個款項類別。短短兩年間，她通過多種隱蔽手段，累計侵占企業資金高達151萬余元。

“自審自批”繞過多層審核關卡

　　“曹某的作案手法隱蔽且極具欺騙性，全程形成‘虛構、審批、截留’的閉環操作，每一步都精準利用了崗位便利和他人信任。”辦案民警劉志欽介紹。
　　為制造“合理支出”假象，曹某通過網絡中介、私下聯絡等渠道，大量收購偽造的辦公耗材、業務宣傳費發票。這些發票上的銷售方信息、商品明細、金額抬頭都偽造得滴水不漏，完全符合報銷規范，她則以“日常辦公采購”等名義，堂而皇之地提交報銷申請。
　　發票提交后，闖過審批關成為關鍵。曹某利用日常工作中接觸審批流程的便利，直接偽造審批簽字，試圖蒙混過關。面對金額較大、審核更嚴格的報銷項目，她私下記錄審批系統賬號密碼，冒用領導身份登錄系統“自審自批”，輕松繞過多層審核關卡，讓虛假報銷一路“綠燈”通過。
　　錢款到賬后，曹某以各種理由進行截留。對于同事委托代報的差旅費，她偽造“款項已轉交”的書面說明，將資金私自占為己有。有同事追問時，她便用“財務系統延遲”“正在走付款流程”等借口拖延，實在瞞不下去了，才挪用其他報銷款項“拆東墻補西墻”。若同事不再追問，她便心安理得地將錢款揮霍。此外，企業發放給多名員工的通訊費、車輛補貼費，以及專門用于員工培訓的工會會費、培訓費等，也被她直接扣下，僅象征性地向培訓機構支付5000元“掩人耳目”，其余款項悉數落入自己口袋。
　　據介紹，為還原資金流向，民警對近百筆涉案資金進行溯源追查，從企業付款賬戶到曹某的私人賬戶，再到曹某的奢侈品消費、高端餐飲、旅游度假等消費記錄，每一個環節都深挖細查。為固定犯罪事實，民警多次上門詢問企業負責人、同事、相關證人，反復核實當事人陳述與證據的一致性，確保每一份材料都合法有效，形成完整的證據鏈條。
　　數月下來，民警累計收集核查各類證據材料3000余頁，整理裝訂成22大本厚重卷宗。經查，曹某侵占的151萬余元全部被她用于揮霍享樂，短短兩年便消耗一空。
　　目前，該案件已進入移送起訴階段。
　　華西都市報-封面新聞記者鐘曉璐