企業(yè)家腐敗犯罪典型案例解析（三）：挪用資金罪改判無罪邏輯

企業(yè)家腐敗犯罪典型案例解析（三）：從顧某某案看挪用資金罪改判無罪邏輯

本文作者：安鴻鵬

2024年4月16日發(fā)布（2018）最高法刑再４號案

在民營企業(yè)家涉財產(chǎn)類刑事犯罪中，挪用資金罪的認定往往涉及資金用途界定、法律適用優(yōu)先級、主觀故意證明等多重爭議。最高人民法院（2018）最高法刑再４號案中，顧某某等七名原審被告人涉及虛報注冊資本罪、違規(guī)披露重要信息罪、挪用資金罪三項指控，再審最終僅維持顧某某、張某甲部分挪用資金罪定罪，其余罪名及部分挪用事實均改判無罪。該案不僅明確了挪用資金罪 “歸個人使用” 的司法認定標準，更彰顯了司法機關(guān)區(qū)分經(jīng)濟糾紛與刑事犯罪、審慎適用刑罰的司法導(dǎo)向，為民營企業(yè)家防范挪用資金刑事風(fēng)險、開展有效辯護提供了重要參考。

案情簡介

原審被告人顧某某系某龍電器系列關(guān)聯(lián)公司實際控制人，2005年因涉嫌虛報注冊資本罪、違規(guī)披露重要信息罪、挪用資金罪被立案偵查。原審法院認定三項罪名成立，判處顧某某有期徒刑十年，其余六名被告人分別被判處有期徒刑及緩刑。

原審核心指控的挪用資金罪涉及兩筆事實：

1.2003年，顧某某指使張某甲從某龍電器、江西某龍公司調(diào)撥2.9億元，用于顧某某父子個人注冊成立揚州某某甲公司，作為個人出資款；

2.2005年，顧某某、姜某某未經(jīng)董事會同意，指令第三方將應(yīng)付揚州某某乙公司的6300萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，劃轉(zhuǎn)至揚州某某甲公司用于歸還貸款。

顧某某刑滿釋放后申訴，最高法提審本案。再審經(jīng)審理查明：第一筆2.9億元資金確系顧某某用于個人注冊公司的出資，符合挪用資金罪構(gòu)成要件；第二筆6300萬元資金始終在單位間流轉(zhuǎn)，無證據(jù)證明顧某某指使或姜某某謀取個人利益，且原審法律適用錯誤。最終再審判決：維持顧某某、張某甲部分挪用資金罪定罪（顧某某改判有期徒刑五年，已執(zhí)行完畢），撤銷其余全部罪名，姜某某等六名被告人均宣告無罪。

改判無罪的核心邏輯

本案改判的關(guān)鍵在于堅守“罪刑法定”“證據(jù)裁判”原則，對挪用資金罪的構(gòu)成要件進行實質(zhì)性審查，而非僅依據(jù)資金流向表面化認定。

一、6300萬元挪用事實改判無罪：三重核心邏輯阻斷犯罪成立

1.法律適用錯誤是關(guān)鍵前提。原審參照1998年挪用公款司法解釋，將“挪用資金給私有公司使用”認定為“歸個人使用”，但未適用2002年立法解釋。根據(jù)立法解釋，“歸個人使用”僅包括三類情形：供自然人使用、以個人名義供單位使用、個人決定以單位名義供單位使用且謀取個人利益。原審未優(yōu)先適用立法解釋，屬于法律適用錯誤。

2.主觀故意與指使事實證據(jù)不足。姜某某僅一次供述出具付款通知書經(jīng)顧某某同意，后續(xù)均否認，顧某某始終不知情，無其他證據(jù)佐證“顧某某指使”的核心事實，主觀故意要件不成立。

3.資金未歸個人使用，缺乏犯罪客體。6300萬元從第三方公司轉(zhuǎn)入揚州某某甲公司后，用于歸還單位貸款，始終在單位間流轉(zhuǎn)，既未轉(zhuǎn)入個人賬戶，也無證據(jù)證明姜某某謀取個人利益，不符合立法解釋規(guī)定的“歸個人使用”情形，犯罪客體要件缺失。

二、其他罪名改判無罪：分別阻斷犯罪構(gòu)成關(guān)鍵要件

1.虛報注冊資本罪：因2005年公司法修訂將無形資產(chǎn)出資比例上限從20%提至70%，涉案違規(guī)比例從55%降至5%，且資金未抽離、系地方政府違規(guī)登記延續(xù)行為，情節(jié)顯著輕微，不認為是犯罪。

2.違規(guī)披露重要信息罪：雖存在虛增利潤行為，但無確實充分證據(jù)證明造成“股東直接損失50萬元以上”或“股票停牌、退市”等嚴重后果，事實不清、證據(jù)不足，不符合犯罪構(gòu)成要求。

核心爭議

爭議點一：“挪用資金給關(guān)聯(lián)公司使用，是否必然構(gòu)成挪用資金罪？”

并非必然。挪用資金罪的核心要件是“歸個人使用”，而非“給關(guān)聯(lián)公司使用”。根據(jù)2002年立法解釋，即使資金流向經(jīng)營者控制的關(guān)聯(lián)公司，若未滿足“以個人名義”“個人決定且謀取個人利益”等條件，仍不構(gòu)成“歸個人使用”。本案6300萬元以揚州某某乙公司名義劃轉(zhuǎn)至揚州某某甲公司，用于單位還貸，無個人利益輸送，僅屬單位間資金往來瑕疵，而非刑事犯罪。

爭議點二：“同樣是挪用資金用于關(guān)聯(lián)公司，為何2.9億元定罪而6300萬元無罪？”

關(guān)鍵在于資金用途與主體歸屬的本質(zhì)區(qū)別。2.9億元被明確用于顧某某父子個人注冊公司的出資款，資金最終轉(zhuǎn)化為個人股權(quán)，實際使用人是顧某某個人，符合“歸個人使用”且“進行營利活動”的要件；而6300萬元始終在單位間流轉(zhuǎn)，用于歸還單位債務(wù)，未轉(zhuǎn)化為個人財產(chǎn)或供個人支配，二者在犯罪構(gòu)成要件上存在本質(zhì)差異。

爭議點三：“原審已認定有罪，再審為何能以‘法律適用錯誤’改判？”

法律適用的優(yōu)先級是核心依據(jù)。立法解釋的效力高于司法解釋，原審未適用2002年全國人大常委會關(guān)于“歸個人使用”的立法解釋，反而參照1998年挪用公款司法解釋，屬于適用法律錯誤。再審堅守“罪刑法定”原則，優(yōu)先適用立法解釋，糾正了原審的法律適用偏差，體現(xiàn)了刑法適用的嚴肅性與準確性。

辯護啟示

一、事實認定層面：聚焦“資金用途”與“權(quán)屬歸屬”的實質(zhì)性審查

1.全面梳理資金流向鏈條，區(qū)分“個人使用”與“單位使用”。辯護中需收集銀行流水、驗資報告、股權(quán)登記資料等證據(jù)，明確資金最終去向——若資金轉(zhuǎn)化為個人資產(chǎn)（如股權(quán)出資），則符合“歸個人使用”；若始終在單位間流轉(zhuǎn)且用于單位經(jīng)營，應(yīng)否定該要件。

2.核查資金調(diào)撥的決策程序，弱化“主觀故意”。若資金調(diào)撥未經(jīng)經(jīng)營者個人指令，或無證據(jù)證明經(jīng)營者明知且追求挪用結(jié)果（如本案6300萬元無顧某某指使證據(jù)），可從主觀故意層面切斷犯罪構(gòu)成。

二、法律適用層面：堅守“立法解釋優(yōu)先”與“構(gòu)成要件底線”

1.精準適用“歸個人使用”的法定標準。針對挪用資金罪指控，需嚴格依據(jù)2002年立法解釋的三類情形進行抗辯，若不符合任一情形，即使資金流向關(guān)聯(lián)公司，也應(yīng)主張不構(gòu)成犯罪。

2.區(qū)分“行政違規(guī)”與“刑事犯罪”的邊界。企業(yè)資金往來存在程序瑕疵（如未經(jīng)董事會同意）可能構(gòu)成行政違法，但刑事犯罪需滿足“嚴重社會危害性”。辯護中可論證行為未造成單位損失、未擾亂市場秩序，屬于民事或行政爭議范疇。

三、證據(jù)辯護層面：突破關(guān)鍵證據(jù)的關(guān)聯(lián)性與充分性

1.針對“主觀故意”證據(jù)進行抗辯。若指控依賴被告人供述，需審查供述的穩(wěn)定性與一致性，若存在翻供且無其他證據(jù)佐證），可主張“主觀故意證據(jù)不足”。

2.質(zhì)疑“損害后果”證據(jù)的充分性。對于違規(guī)披露、職務(wù)侵占等罪名，需審查是否有確實充分的證據(jù)證明“嚴重損害利益”，若僅依據(jù)股價波動、單方陳述等間接證據(jù)，可主張“事實不清、證據(jù)不足”。

四、政策契合層面：借力民營經(jīng)濟保護的司法導(dǎo)向

緊扣“審慎適用刑事手段”的政策要求。辯護中可援引最高法關(guān)于保護民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)規(guī)定，論證對企業(yè)家無罪認定符合“防止刑事干預(yù)經(jīng)濟糾紛”的司法理念。突出“刑法謙抑性”原則。對于情節(jié)顯著輕微、法律適用存在爭議的案件，可主張“能不捕的不捕、能不訴的不訴、能判無罪的判無罪”，推動司法機關(guān)作出有利于企業(yè)家的裁判。