退稅取消，倒逼光伏鋰電加速洗牌

來源：中國化工報

1月9日，財政部、稅務總局發布關于調整光伏等產品出口退稅政策的公告，一石激起千層浪。

“自2026年4月1日起，取消光伏、鋰電池（六氟磷酸鋰、鈷酸鋰、三元正極材料等）產品增值稅出口退稅。而鋰電池成品分階段取消退稅，并計劃于2027年1月1日起全部取消。這意味出口成本將顯著提升，利潤承壓，對行業影響深遠。相關企業預計將抓緊在2026年4月1日前搶先報關，以享受最后的退稅優惠。”1月12日，廣東省電池行業協會常務副秘書長李忠洋說。

據了解，當前我國光伏產業產能占全世界的80%~90%，產量、裝機量連續10余年穩居全球第一，但繁榮背后結構性矛盾突出——大量資本涌入，疊加補貼政策支持，眾多小企業扎堆入場，導致產能擴張失序。截至2024年底，光伏主產業鏈各環節產能就已經突破1200吉瓦，然而2025年全球需求僅約580吉瓦。鋰電池領域也同樣風波不斷。日前，國家稅務總局公布鋰電池相關領域偷騙稅案件，江西南氏鋰電新材料有限公司騙享稅費優惠、虛開發票騙取出口退稅；深圳市道為新能源科技有限公司等11家企業，將不能退稅的“鉛酸蓄電池”按照可退稅的“鋰電池”名義出口，騙取國家出口退稅款1.49億元。

“取消退稅是精準施策之舉。中國光伏和電池產業全球競爭力強，出口量大，已無需依賴退稅補貼。面對行業低價內卷的客觀現狀，降低退稅可以緩解貿易摩擦，引導企業技術改造和產品創新，將推動行業由‘低價競爭’向‘價值競爭’邁進，逐步從全球工廠升級為創新引領者。”中國化學與物理電源行業協會動力電池應用分會研究中心總經理周波說。

鋰電池涉及六氟磷酸鋰、三氯乙烯等氟化工相關產業鏈產品，政策出臺后，行業將告別退稅紅利，終結長期依賴的出口成本支撐。根據氟務在線統計，2025年我國六氟磷酸鋰產量約24.9萬噸，出口總量約1.8萬噸，出口約占產量的7%；同年，三氯乙烯產量預計約26萬噸，出口量約4.0萬噸，出口占比約為15%。本次調整未出現磷酸鐵鋰相關材料，主要因為其稅則號屬于無機化學品，此次長期執行零出口退稅率，這也從側面反映出政策的調整具有針對性。

“政策對于頭部企業而言是利好，將促進行業集中度提升，避免市場低價競爭，倒逼行業淘汰落后產能。技術領先、成本控制能力強、全球化布局完善的頭部企業，中長期可能因此受益。”隆基綠能證券部的工作人員說。資料顯示，該公司光伏業務來自海外的收入超過120億元，占整體收入的比例約4成。

而有的企業反其道而行之，透露出不同于以往大規模擴張的審慎信號。1月5日，天賜材料發布公告，根據化工企業生產裝置運行周期的要求，公司計劃于2026年3月1日起，對龍山北基地年產15萬噸液體六氟磷酸鋰產線進行停產檢修，預計檢修時間為20天至30天。同時，變更投資項目，由原來的年產30萬噸電解液及10萬噸電池拆解回收項目調整為年產25萬噸電解液項目，取消年產10萬噸電池拆解回收項目建設，變更后總投資不超過6億元。

業內人士表示，出口退稅政策的出臺將加劇上下游博弈，有望推動部分材料價格進一步上漲。實際上，自去年12月以來，除了負極和隔膜漲價有限外，其余主材基本呈明顯上漲態勢。