今年是延遲退休政策落地實施的第二年,相比去年,不同情況的職工受到的影響更大一些,尤其是女性企業職工。因為她們的漸進式延遲退休退休節奏是每2個月延遲1個月,像1976年11月和12月出生的人的法定退休年齡從50歲延至51歲。
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與此同時,職工可以申請提前退休,最多提前三年,但不能比原來的法定退休年齡還要早。換言之,延遲一年退休的女性職工可以通過申請早退在達到50歲時就領取養老金。
那么50歲和51歲退休分別能領取多少養老金,后者比前者每個月能多領多少錢呢?我們來計算一下。
我國的養老金保險制度是在上個世紀90年代中期建立起來的,所以1976年底出生的女性職工上班后基本便可以正常繳納養老保險了,她們是沒有過渡性養老金的,只要核算個人賬戶養老金及基礎養老金就行了。
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我們先算申請提前一年,即在50歲退休時能領取的養老金。
1.個人賬戶養老金的計算
公式為:退休時個人賬戶余額/計發月數
職工每月繳納養老保險,個人繳費部分進入個人賬戶,本金和利息逐年積累,假設50歲退休時個賬余額為20萬元;計發月數是國家規定的,50歲對應195。
由此可以計算個人賬戶養老金,為20萬元/195=1026元
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2.基礎養老金的計算
計算方式較為復雜,涉及多個參數,計算公式為:(1+平均繳費指數)/2*累計繳費年限*退休當年養老金計發基數*1%
平均繳費指數是每年繳納養老保險的基數與一倍社保基數的平均值,假設為0.9;50歲時累計繳納了29年的養老保險;當年的計發基數設為8300元/月;將所有參數代入公式,計算出基礎養老金為2287元。
兩部分養老金相加就是每月能領取的養老金數額了,選擇提前一年至50歲退休每月能拿3313元。
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接下去計算延遲一年退休,在51歲退休時能夠領取的養老金,還是分別算個人賬戶養老金和基礎養老金。
1.個人賬戶養老金的計算
多繳了一年的養老保險,原來的本金又產生了一年的利息,51歲退休時個人賬戶余額在21萬元左右;而51歲退休對應的計發月數是190。此時的個人賬戶養老金是1105元。
2.基礎養老金的計算
部分參數有所變化,累計繳費年限增加一年至30年;養老金計發基數每年都會上漲,假設一年漲2%,從8300元/月變為8466元/月。此時的基礎養老金為2413元。
這位女性企業職工到齡退休時月入3518元養老金。
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50歲退休拿3313元,51歲退休拿3518元,多了205元,實際差距沒那么大,因為養老金每年都會調整,50歲退休拿的錢到51歲時有所上漲。
我們假設漲幅為1.7%,50歲退休的養老金在第二年漲為3369元,只比在51歲退休時少149元了。
綜合來看,延遲一年退休每月養老金雖多 205元,但經年度調整后差距會收窄。對于面臨退休抉擇的女性企業職工,不能僅看養老金數額差異,更要結合自工作背景、家庭狀況、身體條件等權衡利弊,從而選出最契合自身情況的退休方式。
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