票據業務審查不嚴 這四家銀行麗水分行同日遭監管重罰

作者 胡群

在國家金融監督管理總局部署“聚焦實質風險、強化五大監管”的背景下，地方監管正加速落地具體行動。2月11日，國家金融監督管理總局麗水監管分局公布行政處罰決定：中國工商銀行、中國建設銀行、交通銀行、中信銀行四家銀行的麗水分行因“票據業務貿易背景審查不嚴”，被分別處以35萬元、30萬元、35萬元和35萬元罰款，合計135萬元；6名相關責任人被予以警告。

此次處罰對象均為全國性大中型銀行的地方分支機構，暴露出其在基礎信貸管理環節仍存在審核流于形式、風控機制空轉等問題。票據業務作為連接實體經濟與金融體系的重要工具，一旦脫離真實交易背景，極易滋生資金套利與信用風險。監管此舉再次表明，對票據領域合規失守行為將保持持續高壓，嚴防金融資源脫實向虛。

來源：國家金融監督管理總局

1月15日，國家金融監督管理總局召開年度監管工作會議，明確提出要“聚焦實質風險、解決實際問題”，并強調加快推進“金監工程”、做實分類分級監管、有效發揮“四級垂管”效能。在此政策導向下，地方監管分局的執法重心正從程序合規轉向風險實質識別。麗水監管分局此次對四家大中型銀行分支機構的處罰，正是這一監管邏輯的典型體現。

票據業務本應服務于企業真實支付與融資需求，但在實踐中，部分市場主體通過虛構交易、循環開票、關聯方對倒等方式制造虛假貿易背景，獲取銀行信用支持。此類操作不僅規避信貸規模管控，還可能掩蓋真實負債水平，形成隱蔽的杠桿風險。而銀行若在前端審核中放松標準，等于為風險敞口打開通道。

值得注意的是，被處罰的四家機構均為系統重要性銀行，在內控架構、合規培訓和科技投入方面具備相對優勢。其地方分行仍出現同類問題，反映出制度執行在基層存在明顯衰減。有業內人士坦言，在季度末或年末沖量壓力下，不排除個別客戶經理傾向于“先放款、后補材料”，甚至默許客戶使用模板化合同應付審查，導致風控防線形同虛設。

票據業務貿易背景審查，是商業銀行票據業務管理的核心環節，也是監管制度反復強調的剛性約束。根據《商業銀行法》《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理辦法》等規定，銀行不得辦理無真實貿易背景的票據業務，不得對未發生真實交易的票據進行承兌與貼現。這一制度安排旨在確保票據服務于實體經濟的支付結算與短期融資需求，防止其異化為脫離真實交易的純信用擴張工具。然而，這一防線在實踐中長期面臨三重困境。

其一是業績壓力與合規要求的沖突。票據業務具有資本占用低、周轉速度快、派生存款明顯的業務特征，是基層分支機構沖規模、穩存量的重要工具。一筆銀行承兌匯票簽發，往往伴隨等額保證金存入，可直接拉動負債端存款規模；票據貼現則計入貸款統計，可在短期內完成信貸投放指標。在存貸比考核、市場份額排名、開門紅競賽等多重壓力下，部分分支機構對貿易背景審核采取“從寬解釋”立場。有業內人士坦言，在季度末或年末沖量壓力下，不排除個別客戶經理傾向于“先放款、后補材料”，甚至默許客戶使用模板化合同、重復使用增值稅發票復印件應付審查，導致風控防線形同虛設。

其二是形式審核與實質審核的差距。當前銀行對貿易背景的審核仍高度依賴前端靜態材料查驗，合同是否實際履行、貨物是否真實交付、發票是否對應真實交易、貨權是否真實轉移等事后事實，缺乏持續跟蹤手段和動態驗證能力。電子票據系統可以記錄票據流轉的全生命周期，卻難以識別交易合同是否真實履行；發票查驗平臺可以核驗票面真偽與是否作廢，卻較難判斷該筆發票是否已用于他行貼現。貿易背景的真實性，歸根結底需要銀行通過盡職調查、現場核查、資金流向監控等方式進行實質性判斷。這種判斷能力，不因系統上線而自然獲得，也不因流程線上化而自動強化。

其三是客戶關系維護與合規底線的權衡。部分企業將票據融資視為低成本資金來源，傾向于通過虛構貿易背景、關聯公司對倒、滾動開票等方式獲取銀行信用支持。銀行在維系銀企合作關系的過程中，易放松審核尺度，將合規要求讓位于客戶維護。更有甚者，部分銀企合謀以票據為載體進行監管套利，通過滾動承兌、循環貼現的方式虛增存貸款規模，導致信貸資金空轉，金融統計數據失真。

一張票據的背后，應是真實的貨物交付、服務提供或生產流轉，而非精心包裝的空轉游戲。為什么在票據市場基礎設施持續完善、電子票據占比超過九成、增值稅發票查驗系統廣泛接入銀行的今天，貿易背景審查不嚴的問題仍然屢查屢犯？為什么內控架構完備、合規投入充分、科技系統領先的系統重要性銀行，其分支機構仍然在這一基礎環節失守？

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胡群

金融市場研究院院長 主要關注銀行、消費金融領域市場動態。