退稅季背后的稅優健康險變局：產品矩陣成型、“C位轉移”， 護理險成險企布局切口

（圖片來源：視覺中國）

藍鯨新聞3月5日訊（記者 石雨）每年3月至6月的個稅匯算，不僅是"退稅季"，也成為保險營銷員的"展業黃金期"。

有節稅屬性的稅優健康險，自2023年新政落地至今，市場已走過超2年的創新周期。保險業協會數據顯示，新政以來累計新發稅優健康險產品達64款，超過此前數年總和，產品矩陣日趨豐富。

值得注意的是，藍鯨新聞記者觀察到，稅優健康險產品結構正從早期的醫療險主導，轉向長期護理險占據半壁江山——15款在售長護險，折射出政策引導與險企策略的雙重轉向。

稅優健康險迎"小陽春"：供給端推新，營銷端搶客

借勢個稅匯算節點，稅優健康險賽道正迎來一波小高潮。記者觀察發現，市場呈現出"供給端推新"與"營銷端搶客"的雙重熱度。在產品層面，如中美聯泰大都會人壽近期入局，推出覆蓋10種高發失能特定疾病及意外傷殘的稅優長護險，投保年齡上限延至70歲；在銷售層面，一線營銷人員正將"退稅"作為流量抓手，在社交平臺密集開展投保教育與需求轉化。

（圖源：某社交平臺）

"據平臺數據觀察，當前稅優健康險的主力客群以中高收入、稅務敏感、具備一定財務規劃意識的在職員工為主，年齡集中在30-50歲"，騰訊微保相關負責人在接受記者采訪時表示，"他們更多是將其作為個人及家庭健康保障與財務規劃的一個補充選項，而非純粹為老人配置保障。"

回溯來看，早在2015年，財政部、國家稅務總局、原保監會聯合發布通知，在北京等31城開啟稅優健康險試點；2017年7月，試點政策推廣至全國實施，但因產品相對單一、抵扣操作不便等因素，市場反應平淡，這一險種陷入"靜默期"。

2023年7月，金融監管總局下發文件，將稅優健康險的產品范圍從僅限醫療險拓展至醫療保險、長護險、疾病保險三大類，投保人范圍從本人延伸至家人，同時強化普惠屬性，在產品設計層面強化惠民導向。

政策紅利迅速傳導至市場端。據保險業協會產品庫統計，自2023年8月至2025年末，稅優健康險累計新發產品達64款，超過此前數年總和。截至目前，共有30款產品在售，產品矩陣日趨豐富：其中長期護理險占據半壁江山，達15款；醫療險14款；疾病保險1款。

參與主體也在近兩年逐步擴容，除中國人壽、人保健康等頭部公司外，中意人壽、民生人壽、交銀人壽、恒安標準人壽、復星聯合健康等多家符合資質的中小險企也參與推出稅優健康險產品。

結構之變：護理險接棒醫療險，站上稅優賽道"C位"

從近兩年的產品脈絡來看，值得關注的是，稅優健康險的產品重心正在悄然轉移。2023年新政落地之初，新發產品以醫療險為主；但進入2025年，護理保險逐漸站上C位，僅2025年下半年以來，就有近10家險企密集推出新品，護理險正成為行業布局稅優健康險的"主戰場"。

"這一變化并非單純的產品拓展，更可理解成功能上的延伸與升級"， 北京大學應用經濟學博士后、教授朱俊生向記者分析指出，這在一定程度上，反映出稅優健康險的政策定位，正由以醫療費用補償為主的"醫療補充工具"，逐步向覆蓋長期健康風險的保障工具拓展。

從風險結構看，朱俊生進一步指出，隨著人口老齡化加快，慢病與失能風險持續上升，健康支出逐漸從"治療階段"延伸至"長期照護階段"。鑒于護理支出具有周期更長、不確定性更高、家庭負擔更集中的特點，長護保障被普遍視為社會保障體系的重要組成部分。護理險納入稅優范圍，可以理解為政策對健康風險結構變化的一種回應。

"從政策功能看，稅優健康險的角色也在逐步演進"，其認為，早期政策主要通過稅收激勵引導居民購買商業醫療保險，以緩解基本醫保壓力；而當前更強調通過長期保障安排，引導居民提前進行健康與養老風險儲備。

與此同時，這一變化也折射出險企的市場策略考量。

"我們希望目前稅優健康險這類政策性產品在產品責任等方面能盡量保持中長期穩定的狀態"，大都會人壽首席市場官姚兵向記者分析其選擇以護理險切入稅優健康險賽道的原因時表示，"而醫療險的定價設計受多重因素影響，包括正在推進的DRG改革、創新藥加快煥新以及醫療成本通脹等，其產品責任和服務仍在不斷演進和調整中。"

同時，朱俊生補充道，在稅優額度有限、消費者價格敏感的情況下，稅優醫療險可能對既有產品線造成分流。相比之下，長期護理險既契合政策鼓勵方向，又能避免沖擊現有醫療險業務，成為不少險企的優先選擇。"從行業實踐看，這種選擇既是政策導向的結果，也反映了保險公司在產品結構與商業可持續性之間的權衡。"

險企擇道：為何是護理險？填補"隱形需求"的戰略切口

與供給端呼應的是，在市場表現方面，有一線保險經紀人向記者透露，稅優健康險的咨詢客戶中，最終成交的更多集中在護理險。"稅優產品要犧牲一定的資金流動性，而護理險恰恰屬于長期持有型產品，兩者天然契合，客戶更容易接受這種邏輯。"

騰訊微保數據也顯示，在目前的稅優健康險產品體系中，稅優護理險的歡迎程度相對較高，"這類產品更像是為中青年客群未來可能面臨的長期護理風險，提供一個帶有稅收優惠的財務準備工具。"

對于前期行業護理險的"慢布局"，姚兵分析提出，從需求端來看，一方面，針對失能護理保障，消費者場需要一個了解和接受的過程。另一方面在于相比重大疾病保障，目前需求的"隱性化"。失能/半失能人群多居家，并非"顯性"的社會可見群體，大眾日常難以感知，導致客戶對該需求的認知不足。而在銷售端，護理險保障責任相對復雜，需要清晰向客戶進行宣導和解釋，包括護理保障觸發條件等核心內容。這些都需要社會各界持續的共同努力。

相較于早期稅優健康險市場的"沉默"，有業內人士評價稱，稅優護理險的推出已為市場打開了一定局面。那么長期看來，借其"保障+節稅"的雙重屬性，稅優護理險能否成為撬動稅優健康險市場整體爆發的關鍵支點？

"從市場需求來看，國內老齡化進程加速，正催生對護理險的強勁需求"，姚兵在接受藍鯨新聞采訪時分析指出，一方面，失能/半失能人群數量持續增長，老年人的社會撫養比承壓；另一方面，目前中國人均自然壽命與健康壽命之間存在7至10年的差距，意味著帶病生存期延長，護理風險隨之攀升。加之首批受益于經濟發展紅利的70后群體即將步入退休，其對健康養老的品質要求，正加快釋放護理險的顯性需求。

"隨著前期市場教育基本完成，加之公司銷售團隊培訓到位，當前推出稅優護理險，正當其時"，一家中型保險公司市場負責人如是向記者表示。

制度堵點仍存：2400元額度激勵有限，報稅流程體驗待優化

盡管稅優健康險產品矩陣逐步成型，產品服務也實現優化，但與市場期待相比仍有一定差距。多名業內人士表示，除產品仍有進度空間外，還存在一定制度性痛點，主要聚焦于稅優抵扣額度有限導致的激勵感知較弱，以及投保流程復雜下對企業及個人參與成本的抬高。

根據政策，目前稅優健康險按照2400元/年的限額標準在個人所得稅前予以扣除，北京排排網保險代理有限公司總經理楊帆向記者分析，當前設定每年2400元的抵扣額度對于中低收入群體確實存在激勵邊際效應遞減的問題，節稅金額難以形成有效的購買驅動力，未來提升額度具有迫切的現實需求與政策空間。

"理想額度可參考個人養老金賬戶標準適度上浮，例如提升至每年5000元至12000元區間，這不僅能切實降低投保人經濟負擔，更能體現國家對商業健康險發展的實質性支持，從而真正激活大眾的參保意愿"，楊帆補充道。

朱俊生結合國際經驗給出建議，"商業健康保險的發展與其稅前抵扣的力度息息相關。部分發達國家商業健康保險個人所得稅稅前列支限額與人均工資收入的比例，一般為10%左右。同時，根據經濟發展水平、人均收入的增長和醫療費用的上漲，以一定標準作為參照，每年（或每三年）動態調整稅優健康險額度"。

他提出，為了更加充分地發揮市場機制在我國醫療保障體系中的作用，要大幅提高個人購買商業健康險的稅前扣除額度，以稅收優惠杠桿激發需求。

"稅優的本質是提醒大眾這個保障很重要，需要高度關注"，也有保險機構相關負責人提醒，稅優額度是國家基于多重因素設定，建議客戶不要因過度關注政策紅利而延誤投保，以免錯過保障的黃金窗口期。

在流程方面， 騰訊微保相關負責人向記者表示，稅優健康險的報稅流程相比個人養老金更加復雜，部分用戶反饋未能順利完成報稅申請，抵扣額度和報稅體驗都有待提升。

據了解，不同于個人養老金的一站式申報，客戶在投保稅優健康險后，會收到保險公司提供的稅優識別碼，當每年3-6月進行個人所得稅匯算時，需由客戶個人錄入稅優識別碼和保單生效日期等相關信息來辦理退稅。

破局之道：拓展保障、打通數據、銜接醫保，激活稅優潛能

今年政府工作報告將 "加快發展商業健康保險" 列為民生保障重點任務。在 "十五五" 開局的關鍵節點，稅優健康險的優化升級應如何破局，以更好銜接基本醫保與市場需求？

首先，從供給端來說，產品創新與服務體驗的優化是釋放市場潛力的基礎。騰訊微保相關負責人向記者分析，稅優健康險的發展需在現有基礎上，進一步拓展保障場景、融合健康管理服務、并借助互聯網平臺優化全流程體驗。"若能持續推動產品創新與體驗優化，市場潛力有望得到進一步釋放。"

"當下現實是，不少保險產品雖疊加了各類增值服務，但還有很多深挖的空間"，姚兵從企業經營視角分享其布局思路，"其一，更聚焦客戶的實際服務體驗落地，例如推出‘全家共享’式、融合產品+增值服務+客戶體驗的產品解決方案，同時可通過家中長輩的真實理賠案例、服務享受體驗，切實提升客戶感知度與認同感，為長期產品的續期與銜接筑牢基礎；其二，推進客群與產品的雙向精細化分層，以產品形態與服務內容的精準匹配，驅動不同客群的差異化需求得到滿足。"

在微觀層面的產品與服務優化之外，宏觀層面的制度銜接同樣重要。朱俊生從資金池角度提出，可利用職工醫保個人賬戶改革契機，拓展資金來源。"從制度邏輯看，個人賬戶資金本身來源于稅前列支，如果能夠在風險可控前提下與稅優健康險形成銜接機制，有望激活存量資金，提高資金使用效率。其潛在意義在于，以相對有限的個賬資金撬動更高保障額度，通過商業保險擴大風險共濟范圍，并放大醫保資金的整體保障效能，提高居民醫療與長期照護補償水平。"

尤為值得一提的是，不少業內人士強調了"數據互通"在稅優健康險中的價值。

楊帆在接受記者采訪時提出，未來五年，稅優健康險最值得期待的政策突破點在于打破信息孤島，實現醫保信息平臺與商業健康險平臺的深度交互與數據共享。這一機制將有力推動商業保險與基本醫保、大病保險在產品設計、理賠結算上的無縫銜接，不僅能支持保險公司開發更精準的差異化產品，還能實現"一站式"理賠結算，極大提升服務效率與客戶體驗，從根本上推動稅優健康險融入國家醫療保障體系的主航道。