容誠會計師事務所被出具警示函，涉多項違規行為

藍鯨新聞1月21日訊，近日，安徽證監局發布行政監管措施決定書，劍指容誠會計師事務所（特殊普通合伙）及相關責任人。

決定書顯示，容誠會計師事務所（特殊普通合伙）存在以下問題：

一、內部治理方面

一是財務管理不到位，內部財務制度存在部分沖突，個別分所財務審批流程執行不規范。二是個別分所印章及合同管理不到位。

二、質量管理方面

一是未實現全所范圍內統一委派項目質量復核人員。二是未定期開展事務所整體層面質量風險評估。三是對歸檔后的電子底稿未建立借閱、復制、借出等制度，也未設計有效控制。四是底稿防篡改機制不健全。五是部分項目超期歸檔。

三、獨立性方面

一是部分審計、審閱、專項鑒證等收費項目未簽訂業務約定書。二是存在為同一客戶同時提供內控審計及內控專項咨詢情形。三是個別合伙人、項目組成員及其主要近親屬違規買賣上市公司股票。四是部分項目內幕信息知情人管理不規范。

四、項目執業質量方面，風險評估、控制測試、實質性程序方面存在問題

上述行為不符合注冊會計師執業準則等要求，違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關規定。

李生敏、張林清、何菲菲作為安徽佳先功能助劑股份有限公司2022年年報審計項目簽字注冊會計師，對該項目相關問題應承擔主要責任；付后升、萬斌、朱曉宇、李雨婷作為翰博高新材料（合肥）股份有限公司2023年至2024年年報審計項目簽字注冊會計師，對該項目相關問題應承擔主要責任；田景亮、陳美婷、張龍作為深圳萬訊自控股份有限公司2024年年報審計項目簽字注冊會計師，對該項目相關問題應承擔主要責任；鐘樂、郭晶晶、王興毓、支彩琴、馬云峰、范智文作為瀚川智能科技股份有限公司2022年至2024年年報審計項目簽字注冊會計師，對該項目相關問題應承擔主要責任；崔勇趁、時靜、牛源作為天津捷強動力裝備股份有限公司2024年年報審計項目簽字注冊會計師，對該項目相關問題應承擔主要責任；葉春、黃卉、陳桂、朱曉宇作為福建龍溪軸承（集團）股份有限公司2021年至2023年年報審計項目簽字注冊會計師，對該項目相關問題應承擔主要責任；周文亮、倪士明、謝文漢作為山東亞華電子股份有限公司2024年年報審計項目簽字注冊會計師，對該項目相關問題應承擔主要責任；姚瑞、任思仆作為潤建股份有限公司2024年年報審計項目簽字注冊會計師，對該項目相關問題應承擔主要責任。

對此，安徽證監局決定對容誠會計師事務所（特殊普通合伙）及李生敏、張林清、何菲菲、付后升、萬斌、朱曉宇、李雨婷、田景亮、陳美婷、張龍、鐘樂、郭晶晶、王興毓、支彩琴、馬云峰、范智文、崔勇趁、時靜、牛源、葉春、黃卉、陳桂、周文亮、倪士明、謝文漢、姚瑞、任思仆采取出具警示函的監督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。