11萬億稅收背后的真相：國家主動(dòng)“少收錢”，意味著什么？

作者：海豚商業(yè)研究院研究員黃海濤（歡迎轉(zhuǎn)評(píng)贊）

稅收，堪稱國家的“錢袋子”，它不僅是政府運(yùn)轉(zhuǎn)、民生保障、國防建設(shè)的根基，更是觀察經(jīng)濟(jì)冷暖起伏的一面最真實(shí)鏡子。

經(jīng)濟(jì)到底怎樣，稅收數(shù)據(jù)，一定不會(huì)騙人。

財(cái)政部8月19日公布的數(shù)據(jù)顯示，1-7月，全國稅收收入110933億元，同比下降0.3%；非稅收入24906億元，同比增長2%。其中增值稅42551億元，同比增長3%；消費(fèi)稅10213億元，同比增長2.1%；企業(yè)所得稅30566億元，同比下降0.4%；個(gè)人所得稅9279億元，同比增長8.8%。

這一連串的稅收數(shù)字，背后講述的正是各行各業(yè)、千家萬戶的冷暖故事。今天，咱們就掰開揉碎，瞧瞧最近三年“國家賬本”里都有哪些門道。

一、整體面貌：波浪式前進(jìn)，復(fù)蘇是主基調(diào)

先看總盤子：全國稅收總收入。這是一個(gè)最宏觀的指標(biāo)。

• 2022年全年：收入約為16.66萬億元（以12月累計(jì)值計(jì)）。這一年大家記憶猶新，疫情反復(fù)，特別是上半年的上海等地，對(duì)經(jīng)濟(jì)沖擊較大。所以全年收入算是個(gè)“地基”。
• 2023年全年：收入攀升至約18.11萬億元。相比2022年，增長了8.7%。這個(gè)增幅不小！這說明隨著疫情結(jié)束，生活生產(chǎn)恢復(fù)正常，經(jīng)濟(jì)活力在快速修復(fù)，企業(yè)賺錢多了，個(gè)人收入多了，交的稅自然也多了。
• 2024年：收入約為17.50萬億元。咦？怎么比2023年還低了？別急，這背后有大規(guī)模減稅降費(fèi)的“神操作”。國家為了給企業(yè)、個(gè)人減輕負(fù)擔(dān)，刺激經(jīng)濟(jì)，出臺(tái)了多項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策（例如優(yōu)化和完善部分階段性政策），主動(dòng)“少收錢”。所以，收入數(shù)字雖然略有回落，但企業(yè)和老百姓的獲得感更強(qiáng)了，這叫“放水養(yǎng)魚”。
• 2025年（截至7月）：收入已達(dá)11.09萬億元。我們簡單乘以2做個(gè)粗略年化估算，全年規(guī)模有望重回18萬億以上。這說明“放水養(yǎng)魚”策略開始見效，經(jīng)濟(jì)內(nèi)生動(dòng)能在加強(qiáng)，賺錢的主體在擴(kuò)大。

小結(jié)一下：稅收總收入這三年，走出了一個(gè)“復(fù)蘇→主動(dòng)調(diào)整→夯實(shí)基礎(chǔ)”的波浪式軌跡。它告訴我們，經(jīng)濟(jì)不是在一條直線上狂奔，而是在波動(dòng)中穩(wěn)步向好。

二、三大主力“稅官”的個(gè)性表演

國家的稅收大家庭里有幾個(gè)“頂梁柱”，它們性格各異，波動(dòng)起來也各有各的精彩。

1. 增值稅：老大哥，最能反映經(jīng)濟(jì)活躍度這位是老大哥，占比最大（約40%），你買東西、企業(yè)做生意，它都在。它的波動(dòng)直接反映了全社會(huì)的生產(chǎn)和消費(fèi)熱度。

• 特點(diǎn)季節(jié)性波動(dòng)極其明顯！你看每年年初（1-2月）的累計(jì)值都很低，然后逐月攀升。為啥？因?yàn)榇汗?jié)！工廠放假、物流停運(yùn)，生產(chǎn)和消費(fèi)活動(dòng)是一年中的谷底。過了春節(jié)，大家擼起袖子加油干，數(shù)據(jù)就蹭蹭往上漲。
• 看增長：對(duì)比同期，2025年7月的增值稅（42551億）比2024年7月（41303億）增長了3.0%，比2023年7月（43578億）略低。這說明消費(fèi)和生產(chǎn)的復(fù)蘇是溫和的，大家都在慢慢恢復(fù)信心，但還不到“火爆”的程度。

2. 企業(yè)所得稅：二哥，反映企業(yè)賺錢能力企業(yè)賺了利潤，才需要交這個(gè)稅。它是觀察企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的黃金指標(biāo)。

• 特點(diǎn)年終巨幅跳漲！你會(huì)發(fā)現(xiàn)，每個(gè)年份的11月到12月，這個(gè)數(shù)字都會(huì)猛地躥升一大截（如2023年11月4.04萬億→12月4.11萬億）。這不是年底經(jīng)濟(jì)突然爆發(fā)，而是因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)會(huì)在年終進(jìn)行匯算清繳，把一年該補(bǔ)的稅一次性交齊。平時(shí)都是按月或按季預(yù)繳。
• 看增長：2025年7月（30566億） vs 2024年7月（30702億），基本持平。2025年7月（30566億） vs 2023年7月（32453億），甚至還有所下降。這恰恰印證了當(dāng)前企業(yè)的日子并不輕松。原材料成本、人工成本高企，市場(chǎng)需求還在恢復(fù)中，企業(yè)的利潤率承受著壓力，賺的“辛苦錢”可能多了，但純利潤增長還沒完全跟上。

3. 消費(fèi)稅：三弟，專盯特定消費(fèi)品煙、酒、油、小汽車、化妝品……這是對(duì)特定消費(fèi)品征收的稅。

• 特點(diǎn)非常穩(wěn)定，且緩慢增長。因?yàn)樗槍?duì)的是特定商品，消費(fèi)群體和消費(fèi)量相對(duì)固定。它的波動(dòng)主要受油價(jià)和汽車銷量影響。
• 看增長：從2023年1-7月的9480億，到2024年1-7月的10004億，再到2025年1-7月的10213億，保持著穩(wěn)健的小幅增長。這說明相關(guān)消費(fèi)品的消費(fèi)基本盤很牢固，沒有大起大落。

三、數(shù)據(jù)為啥總坐“過山車”？波動(dòng)大的背后玄機(jī)

看到這，你肯定發(fā)現(xiàn)了，這些數(shù)據(jù)月度間波動(dòng)巨大。這主要是由兩大因素造成的：

1. 季節(jié)性因素（客觀規(guī)律）

• 春節(jié)效應(yīng)：這是最大的干擾項(xiàng)。春節(jié)在哪個(gè)月，那個(gè)月及前一個(gè)月的生產(chǎn)活動(dòng)都會(huì)大幅減少，導(dǎo)致1、2月或2、3月的數(shù)據(jù)處于全年絕對(duì)低位。
• 匯算清繳效應(yīng)：如前所述，企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅在年度終了時(shí)的匯算清繳，會(huì)導(dǎo)致4月和12月的數(shù)據(jù)出現(xiàn)脈沖式高峰。
• 節(jié)假日消費(fèi)：如“金九銀十”、“雙十一”、“元旦春節(jié)”等消費(fèi)旺季，會(huì)帶動(dòng)相關(guān)稅收的月度波動(dòng)。

2. 政策性與經(jīng)濟(jì)性因素

• “減稅降費(fèi)”的大背景：這是理解近幾年數(shù)據(jù)最關(guān)鍵的一把鑰匙。國家為了保住市場(chǎng)主體（特別是中小微企業(yè)）、促進(jìn)科技創(chuàng)新、刺激消費(fèi)，持續(xù)推出了大規(guī)模的退稅減稅降費(fèi)政策。最典型的就是增值稅留抵退稅（直接把稅款退給企業(yè)）。這會(huì)導(dǎo)致稅收賬面上的數(shù)字“不好看”，甚至出現(xiàn)暫時(shí)性的負(fù)增長，但這恰恰是政策意圖所在，是主動(dòng)為之的“良性波動(dòng)”。
• 經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的節(jié)奏：疫情后的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇不是均勻的。不同行業(yè)（如新能源汽車火爆 vs 傳統(tǒng)房地產(chǎn)低迷）、不同規(guī)模企業(yè)（大企業(yè)韌性強(qiáng) vs 小微企業(yè)困難多）復(fù)蘇步伐不一，反映在稅收上就是結(jié)構(gòu)性的分化與波動(dòng)。
• 國際與國內(nèi)大環(huán)境：國際地緣政治沖突、全球通脹、國外需求變化等，都會(huì)影響我們的出口和企業(yè)成本，進(jìn)而傳導(dǎo)至稅收。國內(nèi)房地產(chǎn)市場(chǎng)的調(diào)整，也直接影響相關(guān)的土地增值稅、契稅等。

稅收“同比”數(shù)據(jù)里的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇密碼

上面這組稅收收入累計(jì)同比增長率的數(shù)據(jù)，就像一臺(tái)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“心電圖”，精準(zhǔn)記錄了過去三年我國經(jīng)濟(jì)的起伏脈搏。看懂它，就能摸清國家經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇節(jié)奏。

首先，數(shù)據(jù)揭示了一個(gè)清晰的“V型”反彈軌跡。故事從2022年中開始，當(dāng)時(shí)疫情反復(fù)沖擊，稅收總收入同比深陷兩位數(shù)負(fù)增長（-14.8%），尤其是作為主力的增值稅，大幅下滑-45.7%，反映出當(dāng)時(shí)生產(chǎn)、消費(fèi)和流通環(huán)節(jié)承受的巨大壓力。

轉(zhuǎn)折點(diǎn)在2023年。隨著社會(huì)生活恢復(fù)正常，經(jīng)濟(jì)活力快速釋放，數(shù)據(jù)出現(xiàn)驚人的反彈。特別是2023年4-7月，增值稅同比增速一度飆升超過90%。這并非經(jīng)濟(jì)突然過熱，而是典型的“低基數(shù)效應(yīng)”——即與2022年同期的超低水平相比，顯得增長格外迅猛。這更像是在坑里跳高，雖然跳得高，但絕對(duì)高度還在恢復(fù)中。

然而，真正的“含金量”體現(xiàn)在2024年。當(dāng)?shù)突鶖?shù)效應(yīng)減弱，數(shù)據(jù)再次轉(zhuǎn)負(fù)，尤其是增值稅和企業(yè)所得稅持續(xù)在負(fù)增長區(qū)間（約-5%）徘徊。這恰恰印證了國家“減稅降費(fèi)”政策正在真金白銀地發(fā)力。政府為了給企業(yè)減負(fù)、刺激經(jīng)濟(jì)，主動(dòng)“少收錢”，因此稅收數(shù)字的暫時(shí)回落，反而說明了政策紅利的切實(shí)落地，是“藏富于企”的積極信號(hào)。

最后，通向穩(wěn)健復(fù)蘇的路徑在2025年清晰展現(xiàn)。進(jìn)入2025年，主要稅種的降幅持續(xù)收窄，并在7月逼近轉(zhuǎn)正點(diǎn)（總收入-0.3%，增值稅+3.0%）。這表明，在政策呵護(hù)下，經(jīng)濟(jì)的內(nèi)生動(dòng)力正在不斷增強(qiáng)。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)（增值稅）持續(xù)回暖，而企業(yè)所得稅降幅收窄至-0.4%，也預(yù)示著企業(yè)盈利壓力正在得到極大緩解。