證監會嚴打東方通財務造假，7名責任人被重罰可能被實施強制退市

金透社 | 萬捷

近日，證監會對深交所創業板上市公司北京東方通科技股份有限公司（簡稱 *ST東通）財務造假一案做出嚴肅處理，彰顯了監管層維護證券市場秩序、保護投資者權益的決心。經調查，*ST東通連續四年通過違規手段虛增收入和利潤，嚴重違反證券法律法規，面臨著巨額罰款與強制退市的嚴厲后果。

四年造假行徑曝光，財務數據嚴重注水

證監會查明，*ST東通在2019-2022年期間，借助旗下全資子公司北京泰策科技有限公司，采用虛構業務、提前確認收入等手段，系統性地虛增公司業績。2019年至2022年，公司分別虛增收入6145.10萬元、8485.06萬元、12550.58萬元、16052.95萬元，占當期披露營業收入的比例依次為12.29%、13.25%、14.54%、17.68%；對應虛增利潤5222.79萬元、5877.42萬元、7948.22萬元、12369.20萬元，占當期披露利潤總額的 34.11%、22.72%、30.35%、219.43%。四年累計虛增收入高達4.32億元，虛增利潤3.14億元，這一系列操作致使公司對外披露的年度報告嚴重失實，誤導了廣大投資者的決策。

巨額罰單落地，責任人面臨重懲

針對*ST東通的嚴重違法行為，證監會毫不手軟，開出重磅罰單。擬對上市公司處以2.29億元罰款，以懲戒其長期財務造假、破壞市場誠信根基的行為。同時，對7名直接責任人合計罰款4400萬元，其中公司實際控制人、時任董事長兼總經理黃永軍，因在違法活動中起主要組織、指使作用，情節嚴重，被處以2650萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員罰款950萬元，作為實際控制人罰款1700萬元，并被采取10年證券市場禁入措施。其他相關責任人，包括時任董事會秘書、財務總監、子公司高管等，也依據其在造假事件中的責任程度，分別被處以從50萬元到650萬元不等的罰款。這一處罰力度旨在對違法主體形成強大威懾，遏制類似財務造假行為再次發生。

涉嫌重大違法，退市程序即將啟動

*ST東通的財務造假行為已涉嫌觸及重大違法強制退市情形。依據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》相關規定，若上市公司披露的年度報告財務指標連續多年存在虛假記載，且達到一定嚴重程度，將面臨強制退市。此次ST東通2019-2022年度報告虛假記載情況，極有可能觸發這一退市條款。深交所也將依法依規，盡快啟動對*ST東通的退市程序。一旦退市，公司股票將從創業板摘牌，投資者手中的股票價值將遭受重創，公司多年來在資本市場積累的信譽也將蕩然無存。

案件深層剖析與市場警示

*ST東通財務造假案并非孤立事件，它反映出部分上市公司為追逐短期利益，不惜踐踏市場規則、損害投資者利益的不良風氣。從內部來看，公司治理結構失效，內部監督機制未能發揮應有的制衡作用，導致管理層能夠肆意操縱財務數據。外部審計機構或許也存在審計程序執行不到位的問題，未能及時發現并披露公司財務造假線索。

這起案件對資本市場而言是一記沉重警鐘。監管部門持續加大對財務造假的打擊力度，就是要向市場傳遞 “零容忍” 的堅決信號，凈化市場環境，維護 “公開、公平、公正” 原則。對于投資者來說，更加需要提高風險意識，不能僅僅依賴公司披露的財務數據進行投資決策，還需深入研究公司基本面、行業前景以及公司治理情況，避免因投資造假公司而遭受損失。對其他上市公司而言，應引以為戒，嚴守誠信底線，合法合規經營，只有這樣，才能在資本市場中穩健發展，贏得投資者的信任與支持。隨著監管的不斷強化與市場機制的逐步完善，任何企圖通過違法違規手段謀取不當利益的行為，最終都將付出慘痛代價，被市場所淘汰 。