圖解：銀行收單清算

大家好，我是愛畫圖的剛哥！

我們之前介紹過了三方支付機構的清算模式，其實在收單業務中，銀行是個比較特殊的存在，由于它全牌照，發卡、收單都能做。那銀行到底是怎么清算的呢？今天我們就來介紹一下。

01 收單清算全景

在收單場景下，銀行即可以做發卡銀行，給支付機構提供卡基支付，又能作為收單銀行給商戶提供掃碼、刷卡等支付服務。因此收單機構（以下稱為三方）和收單銀行的資金鏈路和清算模式也有所不同。

在收單場景下，三方和銀行之間就形成了雙向對流的資金清算流程。

圖1：收單清算全景

1.收單機構資金流

銀行作為卡基支付方式提供者，為收單機構從客戶賬戶中扣款，通過清算機構，把開在央行的清算賬戶資金結算到收單機構備付金中。

2.收單銀行資金流

由于銀行因同時具備發卡和收單功能，因此會對本行卡與它行卡進行區分處理。本行卡通過本代本的方式，內部網完成清算；它行卡則是通過本代它的方式轉發到清算機構。資金則由清算機構完成跨行結算，并轉入該銀行在央行開設的清算賬戶中。

為了區分這兩股資金流，三方和銀行分別采用了“映射額度”和“先收后付”兩種資金清算模式，下面我們來逐一拆解。

02 三方，映射額度模式 1.映射額度模式

由于國內三方支付機構采用了集中存管的方式，因此，支付機構的備付金賬戶全部開在了央行的ACS系統中。

集中繳存后，為了確保系統穩定，引入了“網聯清算平臺”和“銀聯清算平臺”兩家清算機構做互備的方案。如果一家出現故障或延遲，另一家可以接替，從而不影響全國的移動支付業務。

由于備付金只有一個，為了防止資源競爭，網聯和銀聯設計了一套虛擬賬戶系統來分配清算資金，這就是映射額度模式。它巧妙地實現了三方支付、備付金以及央行清算體系之間的資金清算閉環。

圖2：三方映射額度模式

2.資金清算時序

由于映射額度模式實現了資金閉環，因此清算效率會比較高，不過受底層人行SAPS工作時間限制，清算時間分為4段。

圖3：映射額度清算模式（以銀聯為例）

我們以銀聯為例，整個清算時段如下

• 時段1：

  T日上午10:00前，它會清算上一工作日16:00~當日10:00前的資金。

• 時段2：

  T日10:00~16:00間，分為7個場次，每小時清算一次上個場次的資金，這個時間段資金清算效率是最高的。

• 時段3：

  T日16:00~20:30間，這個時間段人行SAPS日終（又稱大額截止），因此不進行清算。銀聯內部與人行進行對賬。

• 時段4：

  T日20:30~T+1日10:00，這個時間段雖然大額開始工作，不過銀聯不做資金清算，做日間的差錯沖補賬交易。

網聯處理方式類似，不過它是一天清算兩場，大家參看下表。

表1：網聯、銀聯清算時序安排

需要注意的是其中的收單銀行，它只清算一次，這個我們后面詳細說。

3.三方收單賬務體系

映射額度模式讓三方的資金清算體系實現了閉環，無論做收單、分賬、付款、對賬、清結算等都可以游刃有余。詳細的賬務設計可以參看我《白話支付-設計篇》，這里就不再贅述了。

圖4：映射額度模式的賬務設計

03 銀行，先收后付模式

下面再來說下銀行的這一側，由于它沒有映射額度，因此采用的是先收后付模式。

1.先收后付模式

所謂的“先收”，就是借用了底層在央行開設的“央行清算賬戶”來接受收單清算資金。

所謂的“后付”，就是付款單獨通過行業的跨行清算系統付款。也可以通過清算機構的貸記付款通道走；

從下圖我們可以看到，銀行的收單是“收付分離”的并且整個資金清算是不閉環的。

圖5：銀行先收后付模式

2.收單銀行清算時序

收單銀行的資金清算時間要簡單很多，就是T+1清算，每天凌晨0:00之后下發上一天的所有對賬數據，每天早上10:00之前（網聯是9:00之前）上一日全天的清算資金到賬。

圖6：先收后付模式（以銀聯為例）

顯然這個模式對于銀行來說清算是比較簡單了，但是資金流程卻是不閉環的。由此帶來了兩個問題，一個是收單銀行賬務設計比較復雜，另一個是銀行存在套利風險。

套利風險這里我不公開多講，詳細參看我的《支付通識：三方墊資業務》課程；這里重點講下銀行收單系統賬務該如何設計。

3.銀行收單賬務體系

銀行的“先收后付”模式下，形成了純收單和虛擬賬戶的兩種賬務設計模式。

1）純收單模式

這種模式下，銀行收單和付款是分離的。

圖7：先收后付模式（純收單）

收單時，銀行通過清算機構（網聯/銀聯）進行收單會把資金結算到商戶在本行綁定的銀行卡。

付款時，則與收單系統沒關系了，由商家登錄銀行的企業網銀、銀企系統，通過大小額系統來進行跨行付款。

這樣做好處是，可以把商戶資金留在銀行內部形成閉環。

當然這種模式，做個收單還行，但是要實現復雜的分賬、客戶退款、商戶線上開戶就不太靈光了。需要建設虛擬賬戶系統，將收付進行整合。

2）虛擬賬戶模式

如果銀行要開展移動支付應用、互聯網商戶、O2O商戶場景，銀行需要像第三方支付那樣，提供自動化的進件、分賬和結算等服務。這通常會通過虛擬賬戶來構建整個賬務系統。

所謂的虛擬賬戶，就是“母實子虛記賬簿”體系，其中“母實”是存放客戶資金的實體賬戶，“子虛”則是通過虛擬賬簿，把實體賬戶內客戶和平臺資金進行隔離。

圖8：虛擬賬戶賬務流程

整個體系分為實體賬戶和虛擬賬戶兩部分。

實體賬戶：包含了存放客戶資金的監管賬戶，以及用來清算資金的大小額往來戶、網銀聯往來戶，以及系統內部的過渡戶。

虛擬賬戶：用來把底層分散的實體賬戶進行整合，給用戶提供統一的賬戶能力。虛擬賬戶也能對監管賬戶中的資金按照客戶角色進行邏輯上的隔離，確保資金被安全的處理。

04 兩種模式比較

“映射額度與先收后付”兩種模式相配合，資金就在收單機構和收單銀行之間進行了平衡。

三方當日清算：收單機構通過大小額的日間清算窗口給客戶清算資金。

銀行T1清算：銀行則通過網銀聯的資金T+1日清算。

圖9：兩種清算模式比較

從兩種模式上來說，三方的資金清算效率是高于收單銀行的，并且夜間三方不清算，銀行小額/超網依然工作，這里就存在了套利的風險。

對于收單銀行的清算模式，你有什么自己的見解和看法呢？歡迎在評論區留言。

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