東洲評估頻遭監管“點名” 因執業質量等問題被出具警示措施

《電鰻財經》電鰻號/文

近日，上海證監局發布關于上海東洲資產評估有限公司(下稱“東洲評估”)及相關人員采取出具警示函措施的決定。經查，東洲評估的內部治理、質量管理、獨立性、項目執業質量四個方面存在違規行為。

內部治理方面，東洲評估總部與分支機構在人員管理、財務安排方面一體化管理不到位;部分執業人員未與公司簽訂勞動合同;未恰當執行內幕信息知情人登記管理制度，未建立內幕信息知情人檔案。

質量管理方面，東洲評估的部分項目對評估工作底稿審核不充分;內部檢查執行不到位;個別項目評估工作底稿記錄不完善。

獨立性方面，東洲評估的獨立性管理機制不完善、獨立性管理不到位，部分評估項目參與人員未按照內部制度要求簽署獨立性聲明書、個別評估項目收費安排不合理;個別管理人員在參與評估項目至相關資產評估報告公開后五日內買賣客戶相關股票。個別管理人員及主要近親屬、執業人員主要近親屬持有或交易客戶相關股票，相關資產評估業務開展中未識別和判斷對獨立性的影響。

評估依據方面，東洲評估的評估假設企業永續享有企業所得稅優惠稅率的依據不充分;對折現率取值合理性分析驗證不充分。

評估核驗方面，東洲評估對收入預測核查驗證不充分，如未充分分析評價收益預測所利用的財務信息以及其他相關信息，未充分分析預測增值率與現狀之間差異的合理性。

上海證監局指出，東洲評估內部治理、質量管理、獨立性以及上海龍韻文創科技集團股份有限公司以財務報表為目的的股東全部權益價值評估項目(以下簡稱龍韻股份項目)、紅星美凱龍家居集團股份有限公司以財務報告為目的所涉及紅星美凱龍家居集團股份有限公司下屬子公司及參股公司擁有的投資性房地產公允價值評估項目(以下簡稱美凱龍項目)執業方面存在的上述行為不符合資產評估執業準則、評估規范的有關要求，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號)第四十五條第一款、第四十七條的規定。

公告指出，張中華、王云作為龍韻股份項目簽字評估師，對龍韻股份項目相關問題應承擔主要責任。陳鳴皓、張英祥作為美凱龍項目簽字評估師，對美凱龍項目相關問題應承擔主要責任。武鋼對其違法違規買賣股票行為承擔責任。

根據相關規定規定，上海證監局決定對東洲評估及張中華、王云、陳鳴皓、張英祥、武鋼采取出具警示函的監督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

《電鰻財經》還關注到，2025年4月7日，上海證監局還曾發布關于對東洲評估及王盈芳、徐艷陽采取出具警示函措施的決定。根據有關規定，上海證監局對東洲評估及王盈芳、徐艷陽執行的上海順灝新材料科技股份有限公司資產減值測試涉及云南喜科科技有限公司49%股權、優印(上海)信息科技有限公司50%股權截至2023年12月31日可回收價值評估項目進行了檢查。經查，上海證監局發現東洲評估及簽字注冊評估師王盈芳、徐艷陽在執業中存在未合理使用評估假設、未考慮評估對象的經濟性貶值、對評估中使用材料的核查驗證不到位、評估檔案不完整四大問題。

此外，2023年8月24日，上海證監局還曾發布關于對東洲評估及朱淋云、謝立斌采取出具警示函措施的決定。經查，東洲評估及朱淋云、謝立斌在執行上海宏達新材料股份有限公司(簡稱“宏達新材”)擬支付現金購買資產涉及的上海觀峰信息科技有限公司(簡稱“上海觀峰”)股東全部權益價值的評估項目(報告編號：東洲評報字〔2019〕第0633號)以及宏達新材2020年擬對合并上海觀峰形成的商譽進行減值測試相關評估項目(報告編號：東洲評報字〔2021〕第0365號)中存在未對關鍵資料進行充分核查驗證，準確說明和披露上海觀峰業務情況;未識別出管理層認定的資產組不合理兩大問題。

今年以來，已有多家資產評估機構相繼被監管警示。相關領域人士指出，警示函不僅會影響機構聲譽和客戶，若因評估失職導致投資者損失，機構及簽字評估師還可能面臨連帶賠償責任?！?/p>

上述事件也引發市場對資產評估行業規范重要性的思考，監管機構的警示不僅是對違規行為的懲戒，更是對行業自律的強化。資產評估機構需不斷完善內部治理，加強質量控制，確保獨立性，從而維護市場公平與投資者權益。隨著，監管機構持續強化監督，資產評估行業將實現健康持續性發展，為資本市場提供更可靠的評估服務。