600678，將被“ST”！

【導讀】四川金頂將被實施其他風險警示，2025年度內(nèi)控被出具否定意見

中國基金報記者 聞言

4月28日晚間，四川金頂發(fā)布公告稱，公司自4月30日復牌后將被實施其他風險警示，證券簡稱將變?yōu)镾T金頂，日漲跌幅限制為5%。

四川金頂計劃自4月29日起停牌一日。截至4月28日收盤，四川金頂股價報10.93元/股，跌幅達2.24%，總市值為38.14億元。

2025年度內(nèi)控被出具否定意見

四川金頂將被實施其他風險警示，主要原因是審計機構對其出具了否定意見的《2025年度內(nèi)部控制審計報告》。

根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第9.8.1條第一款第（三）項“最近一個會計年度財報內(nèi)控被出具無法表示意見或否定意見的審計報告，或未按照規(guī)定披露財務報告內(nèi)控審計報告”的規(guī)定，上市公司股票將被實施其他風險警示。

審計機構表示，截至2025年12月31日，四川金頂對其子公司重大交易授權審批及大額資金支付相關財報內(nèi)控未得到有效執(zhí)行。

2025年度，四川金頂子公司中輝金屬（天津）有限公司在未履行既定審批程序的情況下，對外簽訂重大采購合同支付預付款項。截至2025年12月31日，相關款項余額為1800萬元。

審計機構認為，上述事項表明四川金頂在對其子公司的重大交易授權審批、大額資金支付審批等方面存在重大缺陷。

審計機構表示，有效的內(nèi)部控制能夠為財報及相關信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷導致四川金頂內(nèi)控失去該功能。

四川金頂董事會披露六項應對舉措

一是四川金頂將進一步完善公司治理結構，強化內(nèi)控管理，提升治理水平。四川金頂公告稱，公司董事會將成立專項工作小組對預付貨款進行追索，并按公司制度及時對上述事項負有責任的相關人員進行追責。

二是四川金頂將進一步結合實際情況不斷完善內(nèi)部控制體系，防范內(nèi)控風險，提高規(guī)范運作能力。

三是四川金頂將進一步強化內(nèi)控培訓與考核聯(lián)動，在關鍵崗位施行考核合格后上崗，切實提升整體合規(guī)意識和水平。

四是四川金頂將進一步加強資金使用的內(nèi)控流程管理，特別是針對合同審批、對外付款等事項，從業(yè)務部門源頭抓起，并加強復核與內(nèi)部監(jiān)督，多維度防止公司資金被違規(guī)使用。

五是組織四川金頂全體董事、高級管理人員深入學習相關法律法規(guī)，強化合法合規(guī)經(jīng)營意識，嚴格落實各項規(guī)定。

六是四川金頂及其子公司各業(yè)務部門負責人，定期向四川金頂管理層匯報業(yè)務經(jīng)營情況及重大事項進展情況，完善和加強公司內(nèi)外部重大信息溝通機制，確保相關主體在重大異常事項發(fā)生時，及時通知公司高層管理人員、董事會及審計委員會，履行報告義務，防范經(jīng)營風險。

編輯：趙新亮

校對：王玥

制作：艦長

審核：陳墨

注：本文封面圖由AI生成

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