國家外匯管理制度與非法買賣外匯入罪立法沿革

我國長期實(shí)行外匯強(qiáng)制結(jié)匯制度，自2008年8月5日起開始實(shí)行自愿結(jié)匯、售匯制度。針對(duì)非法買賣外匯入罪標(biāo)準(zhǔn)還不夠明確等問題，2019年1月最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理非法從事資金結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》將非法買賣外匯入罪標(biāo)準(zhǔn)明確為倒買倒賣外匯以及具備倒買倒賣地下錢莊特征的變相買賣外匯。立法沿革如下：

1.1996年1月29日國務(wù)院發(fā)布《外匯管理?xiàng)l例》第8條規(guī)定：“境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須調(diào)回境內(nèi)，不得違反國家有關(guān)規(guī)定將外匯擅自存放在境外。”第9條規(guī)定：“境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定賣給外匯指定銀行，或者經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開立外匯帳戶。”第45條規(guī)定：“私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。”

2.1997年10月1日實(shí)施的《刑法》第225條規(guī)定非法經(jīng)營罪入罪的具體情形只有兩種，即未經(jīng)許可經(jīng)營法律、行政法規(guī)規(guī)定的專營、專賣物品或者其他限制買賣的物品的；買賣進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營許可證或者批準(zhǔn)文件的。其他情形均使用兜底條款入罪。

3.1998年8月28日最高人民法院《關(guān)于審理騙購?fù)鈪R、非法買賣外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第3條規(guī)定：“在外匯指定銀行和中國外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，擾亂金融市場秩序，具有‘非法買賣外匯二十萬美元以上的’與‘違法所得五萬元人民幣以上的’，按照刑法第二百二十五條第（三）項(xiàng)的規(guī)定定罪處罰。”

4.1998年12月29日全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)《關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》（以下簡稱全國人大常委會(huì)決定）第4條規(guī)定：“在國家規(guī)定的交易場所以外非法買賣外匯，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定定罪處罰。單位犯前款罪的，依照刑法第二百三十一條的規(guī)定處罰。”

5.2008年8月5日國務(wù)院修訂《外匯管理?xiàng)l例》第9條規(guī)定：“境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。”

6.2019年1月31日最高人民法院、最高人民檢察院公布的《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》（簡稱兩高解釋）第2條規(guī)定：“違反國家規(guī)定，實(shí)施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條第四項(xiàng)的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。”

7.2019年1月31日最高人民法院刑三庭、最高人民檢察院法律政策研究室負(fù)責(zé)人就涉地下錢莊刑事案件司法解釋答記者問：倒買倒賣外匯，是指不法分子在國內(nèi)外匯黑市進(jìn)行低買高賣，從中賺取匯率差價(jià)。此類錢莊俗稱為“換匯黃牛”。變相買賣外匯，是指在形式上進(jìn)行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣，而采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實(shí)現(xiàn)貨幣價(jià)值轉(zhuǎn)換的行為。資金跨國（境）兌付是一種典型的變相買賣外匯行為。跨國（境）兌付型地下錢莊，不法分子與境外人員、企業(yè)、機(jī)構(gòu)相勾結(jié)，或利用開立在境外的銀行賬戶，協(xié)助他人進(jìn)行跨境匯款、轉(zhuǎn)移資金活動(dòng)。這類地下錢莊又被稱為“對(duì)敲型”地下錢莊，即資金在境內(nèi)外實(shí)行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動(dòng)，通常以對(duì)賬的形式來實(shí)現(xiàn)“兩地平衡”。現(xiàn)在多數(shù)地下錢莊的主要業(yè)務(wù)是資金跨國（境）兌付，導(dǎo)致巨額資本外流，社會(huì)危害性巨大，屬重點(diǎn)打擊對(duì)象。據(jù)此，《解釋》第二條規(guī)定，實(shí)施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。

綜上，我國長期實(shí)行外匯強(qiáng)制結(jié)匯制度，自2008年8月5日起開始實(shí)行自愿結(jié)匯、售匯制度。針對(duì)非法買賣外匯入罪標(biāo)準(zhǔn)還不夠明確等問題，2019年1月最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理非法從事資金結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》將非法買賣外匯入罪標(biāo)準(zhǔn)明確為倒買倒賣外匯以及具備倒買倒賣地下錢莊特征的變相買賣外匯。

（王俊民、裴彩霞整理）