當經濟下行疊加稅務合規，企業如何破局？

最近，在做財稅合規項目時，和一些企業主聊天時，他們都提到同一個困境：稅務合規的高壓下，企業的壓力越來越大。

以前，有人戲稱，中國的稅收優惠政策是“睜一只眼閉一只眼”。

雖然名義稅率高，但因為稅務征管能力有限，很多企業通過偷稅、漏稅、虛開等方式，將實際稅負降到了一個“可承受”的水平。

但是現在，局面完全不同了。智能化稅務征管、大數據風險推送，已經讓企業再也無法回到過去的“低稅負時代”。

偏偏在這個時候，經濟下行又帶來了更多的現金流壓力，讓企業在“稅務合規”與“生存危機”之間被迫抉擇。

今天，我就從這個問題出發，聊聊：

1. 為什么稅務合規的強化讓企業覺得負擔更重？

2. 經濟下行疊加稅務壓力，企業的底層困境是什么？

3. 企業在新稅務環境中，該如何調整自己的稅務管理規劃？

01 稅務合規的強化：從“人管稅”到“系統管稅”

我們先看第一個問題：為什么稅務合規的強化，讓企業覺得負擔更重？

1. 從彈性管理到剛性規則

以前，稅務征管有“彈性”，因為是“人管稅”。

什么意思呢？稅務人員有裁量權，很多企業的違規行為，比如少報收入、虛開發票，甚至偷稅漏稅，只要不太過分，“人情”還是有余地的。

但現在，稅務征管變了。
從“人管稅”變成了“系統管稅”。

• 風險推送：大數據會自動比對企業的稅務申報數據、發票開具記錄、銀行流水、采購記錄等。一旦發現異常，就會推送風險預警，要求企業整改。

• 全鏈條監督：系統不僅管企業，還管稅務人員。稅務人員的審核也被納入系統監管，無法隨意放過問題企業。

結果是什么？
以前“睜一只眼閉一只眼”的彈性管理，已經不可能了。合規，成了剛性要求。

2. 名義稅率降了，但實際稅負反而上升

再來看另一個現象。很多人認為：“國家不是給了很多稅收優惠嗎？為什么我們還覺得稅負更重了？”

確實，名義稅率是降了：

• 企業所得稅從過去最高33%降到了25%，小型微利企業更低；

• 增值稅從17%降到了13%，甚至還推出了增值稅留抵退稅政策。

但實際稅負呢？很多企業覺得“更高了”。這是為什么？

原因很簡單：過去名義稅率雖然高，但企業在“偷稅漏稅”后，實際繳納的稅并不多。現在征管能力提升，企業必須按照規則繳稅，實際稅負就高了。

換句話說，過去企業在“享受”隱形稅收優惠，而現在，這種優惠沒了。

舉個例子：

• 過去一家制造企業，增值稅是17%。通過“虛開發票”等手段，它的實際稅負可能只有6%。

• 現在，增值稅降到13%。但因為稅務合規，企業必須按真實銷售額申報，實際稅負可能提升到10%。

所以，雖然稅率降了，但偷稅漏稅的紅利沒了，企業感受到的“實際壓力”反而更大了。

02 經濟下行疊加稅務高壓：企業的真實困境

說到這里，你可能會問：征管強化是合理的，為什么企業在經濟下行時，壓力會被放大？

1. 企業的現金流危機

經濟下行時，企業的收入和利潤都會下降，現金流壓力加劇。但稅務的繳納是剛性的，企業的稅負不會因為業績不好而大幅減少。

結果是什么？
企業往往陷入“兩頭緊”的困局：

• 一方面，營收下滑，導致利潤空間壓縮；

• 另一方面，稅務合規要求，必須足額繳稅，稅負壓力顯得更重。

2. 老板的慣性思維

現在很多企業老板并沒有及時調整自己的思維，仍然抱有“偷稅漏稅”的幻想。

• 以前：老板會說，“能不交就不交，能少交就少交，真不行還有辦法談。”

• 現在：大數據管控和風險推送已經不允許“談條件”了。但很多老板仍然沒有意識到，稅務違規帶來的風險遠高于短期的成本節約。

這種慣性思維，導致企業在面臨稅務壓力時，缺乏合規意識，也缺乏調整策略的主動性。

03 企業如何在新稅務環境中調整規劃？

企業無法改變經濟下行的大環境，也無法改變稅務合規的高壓要求。那么，唯一能做的，就是改變自己。

在此我和各位老板溝通時給到3個建議

建議一：提升稅務合規意識，放棄偷稅漏稅幻想

首先，企業需要改變“偷稅漏稅理所當然”的舊觀念。過去的紅利回不去了，現在的稅務環境是“依法繳稅”的時代。

合規繳稅是企業的義務，也是企業管理現代化的體現。相反，繼續偷稅漏稅，可能帶來以下風險：

• 經濟風險：罰款和滯納金，會導致企業的財務危機；

• 聲譽風險：稅務違規會損害企業的品牌形象，影響未來的融資和合作機會。

建議二：借助稅收優惠政策，合理合法節稅

雖然過去的“隱形優惠”沒了，但國家還是推出了很多顯性優惠政策，企業應該充分利用。

比如：

• 小型微利企業所得稅優惠政策：年應納稅所得額不超過300萬的企業，可以享受更低的稅率。

• 增值稅留抵退稅：適用于符合條件的制造業、科研服務業企業，可以改善現金流。

• 研發費用加計扣除：企業的研發支出可以按比例加計扣除，減少所得稅。

建議：企業需要培養一支懂稅務的專業團隊，或者借助外部稅務咨詢機構，幫助企業用好政策、合規節稅。

建議三：優化經營模式，提升抗風險能力

稅務管理只是企業財務的一部分。想要在經濟下行中生存，企業還需要從整體經營模式上優化，比如：

• 精細化管理成本，提升效率；

• 拓展收入渠道，分散風險；

• 提升財務管理能力，確保資金鏈的穩定性。

04 金稅四期下的稅務合規要求

最后，送給經營者一句話：
“稅務合規不是負擔，而是一次轉型的契機。合規不是終點，而是經營走向穩健的起點。”

在經濟下行的環境中，合規經營不是“選擇”，而是“必需”。那些能快速適應新環境的企業，才能在新的稅務時代找到生存和發展的機會。

大志 簡介

企業財稅顧問 | 高級會計師 | 中國注冊稅務師

• 擁有20年豐富的財務管理實戰經驗，曾服務于中國企業500強及知名互聯網上市公司；

• 曾擔任上市公司、電商、制造業及物流集團的財務總監，具備跨行業、跨領域的深厚管理背景。

• 在財稅體系建設、預算與經營分析、業財融合實踐及稅務規劃等關鍵領域，積累了大量的實操經驗。

• 憑借扎實的財務基本功和卓越的戰略眼光，致力于幫助企業優化財務管理，提升綜合競爭力，推動業務持續增長。