格韜楊紅偉
就華澤鈷鎳虛假陳述案終審結(jié)果
接受財經(jīng)訪問
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華澤鈷鎳虛假陳述案終審,中介機構(gòu)連帶賠償責任提升至100%
文|《財經(jīng)》記者 王穎 張欣培
編輯|陸玲
在證券虛假陳述案中,中介機構(gòu)的責任界定,歷來都是市場關(guān)注的焦點。
2021年6月,一則二審判決書引發(fā)市場關(guān)注。在華澤鈷鎳證券虛假陳述的二審判決中,瑞華會計師事務所(下稱瑞華所)和國信證券承擔的連帶賠償責任比例從一審的60%和40%直接提升到100%,新證券法實施以來,監(jiān)管層多次公開表示要壓實中介機構(gòu)責任。
國信證券和瑞華所作為專業(yè)的上市公司保薦人和審計機構(gòu),如果按照執(zhí)業(yè)規(guī)則勤勉盡責,盡到必要的注意義務,華澤鈷鎳虛假陳述行為即應當被發(fā)現(xiàn),其過錯并非一般疏失,而當屬重大過錯。符合《最高人民法院關(guān)于審理證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定》第二十七條“知道或者應當知道”的情形,構(gòu)成共同侵權(quán),需承擔連帶責任。
北京格韜律師事務所主任楊紅偉則表示,此判決對于壓實中介機構(gòu)作為資本市場第一守門人的職責,對于改變資本市場中介機構(gòu)壓價競爭及其他形式惡性競爭,對于提高資本市場中介機構(gòu)整體技術(shù)服務水平,都具有非常重要的積極意義。
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