格韜楊紅偉
就華澤鈷鎳虛假陳述案終審結(jié)果
接受財經(jīng)訪問
華澤鈷鎳虛假陳述案終審，中介機構(gòu)連帶賠償責任提升至100%
文｜《財經(jīng)》記者 王穎 張欣培
編輯｜陸玲
在證券虛假陳述案中，中介機構(gòu)的責任界定，歷來都是市場關(guān)注的焦點。
2021年6月，一則二審判決書引發(fā)市場關(guān)注。在華澤鈷鎳證券虛假陳述的二審判決中，瑞華會計師事務所（下稱瑞華所）和國信證券承擔的連帶賠償責任比例從一審的60%和40%直接提升到100%，新證券法實施以來，監(jiān)管層多次公開表示要壓實中介機構(gòu)責任。
國信證券和瑞華所作為專業(yè)的上市公司保薦人和審計機構(gòu)，如果按照執(zhí)業(yè)規(guī)則勤勉盡責，盡到必要的注意義務，華澤鈷鎳虛假陳述行為即應當被發(fā)現(xiàn)，其過錯并非一般疏失，而當屬重大過錯。符合《最高人民法院關(guān)于審理證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定》第二十七條“知道或者應當知道”的情形，構(gòu)成共同侵權(quán)，需承擔連帶責任。
北京格韜律師事務所主任楊紅偉則表示，此判決對于壓實中介機構(gòu)作為資本市場第一守門人的職責，對于改變資本市場中介機構(gòu)壓價競爭及其他形式惡性競爭，對于提高資本市場中介機構(gòu)整體技術(shù)服務水平，都具有非常重要的積極意義。
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