核算強，管理弱，如何破局？財務人必學的5步躍遷法（附模型）

每次走進企業做服務，跟財務總監聊上十分鐘，我就大概知道這個企業的問題出在哪兒了。

最常聽到的一句話是：

“大志老師，我們這邊核算基本沒問題，就是管理上總覺得差點什么。”

差的這個“點”，其實差出了整個未來。

說句實話，這不是個例。我服務過多家企業，發現“核算強，管理弱”，幾乎是財務人的集體困境。甚至可以說，這正是多數企業財稅體系始終提不上去的關鍵癥結。

?財稅問題反復爆發，本質不是財務的問題

你有沒有發現，企業的財稅問題從來不是一次性解決的：

老的問題剛解決，新問題又冒出來；

明明制度、流程都設計得差不多了，但落地效果總是很一般；

財務部門天天加班，老板還是覺得“不放心”——哪怕這個會計跟了他15年。

為什么？

我們總結了三個核心原因，聽聽看是不是在說你所在的企業：

第一，業務關注度不夠

一句話——所有的財稅問題，本質都是業務問題。

如果業務架構不清晰、流程不規范、責任不明確，那財務再強也只是收拾殘局的角色。

比如：

業務隨意簽合同，財務只能事后處理；

渠道返點口頭約定，結果稅務抽查沒法交代；

進銷存數據混亂，財務報表形同虛設。

所以，如果你還把財稅問題當成財務部的事情，那就大錯特錯了。

第二，老板的認知沒跟上

很多老板以為：“我招個財務總監，不出事就行。”但現實是：

財稅拍板是誰？老板。

組織架構誰定？老板。

最終對利潤負責的人是誰？老板！

我常說，“不改變老板，財務累死沒用”。

只有頂層設計動起來了，底層執行才有意義。

第三，缺乏系統思維

多數企業在做財稅優化時，喜歡“頭疼醫頭、腳疼醫腳”：

查稅來了？趕緊找稅務師事務所滅火；

會計離職？找個熟人臨時頂上；

被抽查了？趕緊補個制度糊弄過去。

這不叫解決問題，這是治標不治本。

所以我們提出——要真正解決企業財稅問題，必須構建三大支柱：

業務合規、老板認知、系統思維

這三者，缺一不可。

財務的三大短板：你中招了嗎？

看到這里，可能你已經開始反思了。接下來我想直接點名財務人最容易忽略的三大短板：

核算強，管理弱

只會稅務申報

站位低，看不清企業全局

先聚焦第一個：“核算強，管理弱”，也是最具普遍性、最難突破的問題。

如何從核算邁向管理？

很多財務朋友來問我：“大志老師，我也知道要管，但我不知道怎么開始。”

如果說核算是打基礎，那管理就是建高樓。

想要從財務執行者轉型為經營管理參與者，靠的不只是技巧，而是一次系統性的能力重構。

我把這個模型命名為 “財務五步躍遷模型（CDAIS模型）”，它代表了從傳統財務核算到高效管理財務的五個關鍵躍遷階段。

?C-清污——先把財務“池水”弄干凈

別急著做管理，先看底層有沒有爛賬、舊賬、假賬。

就像清理一口池塘，只有水干凈了，才看得見魚在游什么方向。

這一階段，你要聚焦：

梳理歷史問題：不合理合同、賬實不符、掛賬未清等

對標制度漏洞：有沒有風險環節早就習以為常？

盤點模糊地帶：收入確認、成本歸集、合同執行等

干凈，才有后面的高效。

?D-定標——建立一套所有人都能用的標準

制度是用來解決人的問題的。

你要做的不是把工作流程寫在PPT上，而是把流程變成誰來都能照做的操作規范。

這個階段的關鍵是：

固化財務動作標準（如憑證處理模板、業務入賬口徑）

梳理常見業務場景的處理邊界（比如：什么算業務招待？哪些費用能進項目成本？

建立責任清單：讓業務、財務、老板之間的職責界面清晰

標準，是管理的開始。

?A-設柵——建立圍欄，堵住失控的口子

很多企業的問題，不是沒人做事，而是沒有邊界。

這個階段要做的不是催別人做事，而是設計系統性控場機制：

設置關鍵節點預警機制（如：合同超預算自動提醒）

建立審批閉環（誰簽字，誰背鍋）

數據穿透機制上線（庫存動賬，采購聯動）

財務的柵欄越清晰，管理的跑馬場才不會成了裸奔場。

?I-換位——從報表人升級為解讀人

到了這一步，你要主動走出財務辦公室，進入會議室。

別只等別人問你：“利潤多少”，你要學會主動告訴老板：

哪些產品正在吃掉現金流？

哪條業務線毛利不錯卻虧在渠道返點？

哪個客戶付款習慣正在變壞？

數據只是材料，解讀才是價值。

你不說，老板永遠不知道你多重要。

?S-建盤——財務不是單兵作戰，而是系統共振

最后一步，是打造屬于你們企業自己的“經營數據控制塔”。

目標是：

所有經營數據在一個系統上協同（業務、財務、成本、稅務、預算全打通）

各部門之間用數據語言溝通，不靠拍腦袋決策

財務成為“數據管理員 + 風險攔截器 + 決策參謀”

這是很多企業夢寐以求的狀態，而實現它，恰恰是你管理型財務的終點站。

一句話總結：從流程入手，從標準落地，從數據穿透，與老板對話，從系統推進。

方向對了，再加上方法，就有了突破的可能。

財務要成為老板的左膀右臂，而不是業務的背鍋俠。

稅務機器人、自動申報、AI做賬都在快速逼近——留給只會核算的財務人時間已經不多了。

但只要你愿意走出核算的舒適區，去了解業務、參與管理、提升思維——未來，依然屬于你。

未來三年，是財務人分化的關鍵期——有人被替代，有人上升為戰略合伙人。你選哪一邊？

如果你也在經歷“核算強，管理弱”的焦慮，不妨留言聊聊你面臨的挑戰。

這篇文章，也建議你轉發給你身邊的財務朋友和老板看看。

大志 簡介

企業財稅顧問 | 高級會計師 | 中國注冊稅務師

擁有20年豐富的財務管理實戰經驗，曾服務于中國企業500強及知名互聯網上市公司；

曾擔任上市公司、電商、制造業及物流集團的財務總監，具備跨行業、跨領域的深厚管理背景。

在財稅體系建設、預算與經營分析、業財融合實踐及稅務規劃等關鍵領域，積累了大量的實操經驗。

憑借扎實的財務基本功和卓越的戰略眼光，致力于幫助企業優化財務管理，提升綜合競爭力，推動業務持續增長。