社保困境：不繳社保協議無效，低收入者“生存”與“保障”難兩全

作者：知棠

審核：CFO大叔

校對：小杜

來源：公眾號【洞察新勢力】

9月1日，最高人民法院《關于審理勞動爭議案件適用法律問題的解釋（二）》正式施行，其中明確規定：任何“不繳社保”的約定或承諾均屬無效。這一規定旨在保障勞動者權益，卻在現實中與不斷上漲的社保繳費壓力形成強烈反差，養老保險制度在實踐中存在的累退性導致“逆向分配”效應，低收入群體反而承受更重負擔，形成“劫貧濟富”的尷尬局面。

一、法規與現實的悖論：為何“自愿”放棄保障？

1、繳費基數狂飆，低收入群體壓力凸顯

近年來，社保繳費基數在持續上漲，且漲幅持續高于社會平均工資增速，部分一線城市繳費基數下限甚至遠遠超過最低工資標準。以上海為例，從2020年至2025年，社保繳費基數下限從4921元上漲至7384元，漲幅高達約50%，社會平均工資從10338元/月上漲至12307元/月，漲幅約為19%，遠低于社保基數漲幅，同時社保基數下限是最低工資標準（2740元的）2.6倍多。這種現象不僅存在于一線城市。在太原、呼和浩特等城市，社保繳費基數下限已經逼近甚至超過當地私營企業的平均工資。

這對低收入群體來說，社保繳費已成為沉重負擔。因為按下限基數繳費后，到手工資所剩無幾，幾乎難以維持基本生活開銷。使得靈活就業人員、農民工等群體中不繳社保的人數呈上升趨勢。
2、繳費的累退性，逆向分配效應加劇

作為一項法定保障制度，養老保險對勞動者的意義在于通過繳費擴面、風險共擔實現收入再分配，收窄退休后待遇差距。不過實踐效果逐漸偏離。一路上揚的繳費基數漲幅普遍高于社會平均工資，甚至與低收入人群工資形成倒掛。更關鍵的是，多個研究揭示養老保險繳費存在累退性，即繳費額占實際收入的比例隨著收入增高反而降低。例如：

低收入者A：月實際收入5000元，按最低基數6000元繳費，個人每月養老繳費480元（8%）。保費負擔率為480/5000 = 9.6%。

高收入者B：月實際收入30000元，按封頂基數18000元繳費（約為社會平均工資的3倍），個人月繳1440元。保費負擔率為1440/30000 = 4.8%。

這種現象可能直接造成對個體勞動收入的“逆向分配”效應，甚至出現“劫貧濟富”的極端情況。

3、社保負擔畸重，參保意愿下滑明顯

在全球范圍內比較，中國社保繳費負擔長期位居世界前列。根據經濟合作與發展組織（OECD）2024年發布的數據，中國社會保險的總繳費率接近40%（其中單位部分約27%，個人部分約11%），顯著高于OECD成員國22.1%的平均水平。高費率之外，近年來社保征管移交稅務部門，在性質上更接近稅收，征管力度顯著增強。同時城鄉、體制內外的不公平根深蒂固，機關事業單位人員與普通企業職工之間的養老金水平差異一直較為顯著，這種城鎮與農村之間、不同就業身份群體之間的待遇不平衡，也大大降低了民眾的參保意愿。

此外，目前的社保制度是“現收現付”，即你交的每一份錢，立刻用來支付當前老年人的養老金。然而，近年來中國社會老齡化加劇，老年撫養比持續攀升，截至2024年末，全國65周歲及以上老年人口撫養比22.8％（約4.4個年輕人養1個老人），養老金體系面臨嚴峻壓力。近期審計署近期披露13個省份挪用超過400億元城鄉居民養老保險基金用于償還政府債務等支出，更加削弱了年輕人對社保制度的信任。《2025年中國青年社保參與度報告》顯示，30歲以下年輕人中已有20%未繳納養老保險，靈活就業人員參保率不足15%。同時，據中國社會保障學會的調查數據顯示，職工養老保險的征繳率從2011年的85.2%下降到2022年的80.8%，中斷繳費人數從 2956 萬增至 6325 萬。

二、破局之路：多管齊下，重建社保制度的公平與可持續性

為破解當前社保制度困境，需多管齊下，系統推進改革，以重建其公平性與可持續性。

1、優化繳費機制，完善多層次保障體系

建立更靈活的繳費基數與費率機制，針對靈活就業、低收入等群體，推行“彈性繳費+階梯補貼”模式，依據收入動態調整繳費基礎。大力發展企業/職業年金和個人養老金，形成基本保險、補充保險與個人儲蓄性保險相結合的多層次保障體系，分散壓力并滿足多元需求。

2、優化再分配效應，縮小待遇差距

建立更靈活的繳費基數與費率機制，針對靈活就業、低收入等建立與地區經濟掛鉤的動態調整機制，通過專項補貼等手段向弱勢群體傾斜。優化養老金計發和調整辦法，體現“多繳多得、長繳多得”激勵的同時，適度加強對低收入群體的傾斜，逐步縮小不同群體間的替代率差距，特別是城鎮職工與城鄉居民、體制內與體制外人員之間的養老金差距，增強制度內公平性。群體，推行“彈性繳費+階梯補貼”模式，依據收入動態調整繳費基礎。大力發展企業/職業年金和個人養老金，形成基本保險、補充保險與個人儲蓄性保險相結合的多層次保障體系，分散壓力并滿足多元需求。

3、加強社保普及，提高其透明度與獲得感

開展全方位、通俗化的社保政策宣傳，利用數字化平臺提供個性化查詢與測算服務，讓民眾“看得懂、算得清”。定期公布社保基金運行報告，設立獨立監督渠道，增強公眾參與感及對制度的信任。

總結點評

社保新規的生效是社保制度完善的重要一步，但要實現根本性破局，仍需直面“高費率、低福利、累退性”這一核心癥結。通過動態調整、差異化政策與多層次保障，推動社保與經濟發展、收入分配改革更深度結合，讓保障不再是一種負擔，而是成為可持續的社會共同投資。

參考資料

1、《最高法一句話，掀開社保信任危機：想真讓全民參保，需要這三招》.百度；

2、《社保繳費基數漲不動？低收入人群的養老困境誰來買單 》.搜狐。

作者簡介

知棠，CFO大叔新媒體運營官。CFO大叔——資深CFO，10多年戰略財稅咨詢及資本運作實戰經驗。曾先后在上市央企、某知名互聯網文化娛樂企業和行業領先的某智慧財稅服務機構從事戰略咨詢策劃、股權債權融資、上市掛牌輔導等工作，作為專家顧問帶隊為數百家/位企業客戶和名人明星提供了咨詢輔導服務，關注新時代的前沿新技術、管理新理念、商業新模式和娛樂新文藝。