全球稅改風暴：跨境電商“免稅紅利”消失，中國賣家如何破局？

文 / 現代物流報記者 常河山

跨境電商小額貨物免稅，在日本成為過去。

2025年底，日本政府便計劃調整針對跨境電商平臺的稅收規則，并對課稅價格在1萬日元（100日元約合4.5元人民幣）以下的進口商品征收原本免除的消費稅。

（圖源：千庫網）

實際上，日本自民黨稅制調查會在2025年12月4日就提出稅制修正案，要求所有進口小額貨物無論金額大小均需繳10%消費稅（此前免稅），從2026年起正式實施。

數據顯示，2024年，日本1萬日元以下小額貨物進口數量約1.7億件，較2019年增長約5倍，占日本進口包裹總量的90%左右，其中中國商品占比高達77%~90%。有行業分析機構預估，2025年全年1萬日元以下小額貨物進口數量可能達到2億件以上。

除了日本，還有哪些國家取消了小額包裹消費稅豁免？這些稅制新政對購買端的消費者、對中國賣家會產生哪些影響？中國賣家該如何調整運營方向？

日本稅改風暴來襲，跨境電商生態生變

日本上述稅制修正案調整，在跨境電商領域引發巨大震動。

據了解，該稅制修正案覆蓋了所有跨境電商平臺銷售至日本的小額商品，不分原產國。亞馬遜全球開店、樂天、SHEIN、中國 Temu等平臺的相關包裹均在征收范圍，尤其是針對低價高頻的日用品、服裝、小飾品等品類。

另外，日本新稅政明確年銷售額超過50億日元的跨境電商平臺，需作為“視為供應商”代賣家代扣代繳10%消費稅，并承擔賣家資質審核責任。Temu、SHEIN、eBay 等主流平臺均被納入監管。

（圖源：千庫網）

需要引起高度關注的是，基準期或特定期間銷售額超1000萬日元的賣家，必須注冊日本JCT消費稅號，用于稅務申報和進項抵扣（如進口消費稅、FBA 費用等），漏報稅款將被加收30%~50%稅額，最長追溯期達7年。

無疑，這一稅政將顯著改變了消費體驗。

從消費端來看，此前價值1000日元的商品，因免稅幾乎保持原價，新稅政實施后，需額外支付10%稅費，商品實際到手價將上調約100日元。除消費稅外，日本海關還可能收取每件300日元左右的“處理費”，這將進一步推高小額商品的實際成本。

此外，消費者將無法再享受“個人自用”免稅待遇，需在海關進行申報，流程復雜程度大幅上升。面對10%的商品價格漲幅，部分對價格敏感的日本消費者，可能會消減非必需品的購買頻次，轉向本土同價位商品。

從賣家端看，日本的稅費新政，將會推高有形和無形運營成本的雙重疊加。

年銷售額超50億日元的平臺（如 Temu、Shein）需要在日本設立稅務機構代繳稅費，這部分成本往往會轉嫁到賣家或者買家身上。

如此一來，單純依靠低價走量的模式，便難以為繼，賣家被迫提升產品附加值，走品牌化、本地化路線，以此來推進和拓展業務。

隨著日本新稅政推進，合規風險也從灰色地帶走向紅線。過去“低價”模式因稅費透明化而變成高風險，賣家必須處理跨境稅務申報、發票管理等復雜事務。若不遵守代繳義務，商品可能被日本海關滯留或沒收，導致退貨率飆升。

天使投資人、知名互聯網專家郭濤在接受現代物流報記者采訪時表示，對日本消費者而言，10%消費稅直接推高小額進口商品售價，價格敏感型消費者可能轉向本土平價商品或代購渠道，但注重品控、服務與創意的消費者，仍會選擇優質中國商品，消費分層趨勢顯現。

郭濤認為，對中國賣家的核心影響集中在三方面：一是低價優勢削弱，依賴“小包直郵”的中小賣家面臨價格敏感型客戶流失；二是合規成本增加，需配合平臺完成日本消費稅號注冊、稅務系統改造等工作；三是市場競爭加劇，被迫從價格競爭轉向價值競爭，部分無力轉型的中小賣家可能退出市場。但優質商品憑借性價比與服務優勢，仍能維持核心競爭力。

全球圍獵低價模式，免稅紅利時代終結

除日本外，美國、歐盟、英國、越南等已相繼取消小額跨境電商消費稅豁免。

據了解，歐盟2026年開始啟動過渡政策，正式取消150歐元以下跨境電商包裹的關稅豁免，所有小額包裹需繳納關稅+增值稅+國定處理費，并計劃2028年全面納入“海關數據樞紐”統一監管。

（圖源：千庫網）

泰國從2026年1月1日起，徹底取消所有進口商品的免稅門檻，即便是1泰銖（約合0.02元人民幣）的跨境小包裹，也要繳納關稅+增值稅。

郭濤認為，這些稅費政策對中國跨境電商形成了多重沖擊：“低價直郵”模式全面承壓，商品價格競爭力普遍削弱；市場多元化策略難度加大，主要海外市場同步設障，分散風險成本上升；合規要求顯著提高，各國稅制與海關規則差異大，企業需投入資源，適配不同市場監管；行業加速洗牌，低附加值中小賣家生存空間壓縮，資源向頭部企業集中，推動行業從粗放增長向規范發展轉型。

實際上，取消小額免稅不是從今年開始的。

2025年5月2日，美國先對中國香港包裹取消800美元小額免稅，8月29日擴展至全球，終結運行近90年的“最低豁免”規則。

網經社研究員朱秋城告訴現代物流報記者，取消800美元以下免稅政策是大勢所趨，這符合我們的預期。對中國的跨境電商賣家來說，長期靠低價免稅獲利時代已經結束。這對產業更加合規發展，并不是一件壞事情，況且，低價模式是不可持續的。

多個國家取消小額跨境電商消費稅豁免，直接導致了中國賣家的“廉價優勢”市場空間壓縮而銷量下降，10美金左右的品類可能清退市場。同時，在銷量下降之際，整個平臺傭金、廣告費如果再提升，那賣家的經營壓力就會非常大。

從全球趨勢來看，超80%的重點市場正逐步收緊小額商品免稅政策，無門檻征稅已成為主流方向。業界人士認為，這意味著曾為跨境電商行業帶來紅利的小額跨境商品“無稅時代”將逐漸成為歷史，行業進入規范化、稅制統一化的新階段。

本色智庫執行院長張周平觀察到，除日本外，歐盟也取消了22歐元以下商品的增值稅豁免，英國、澳大利亞、美國都采取了措施。

這對中國跨境電商來說，是“普惠式紅利”終結。全球性的稅收優惠門檻消失，標志著依靠極小單件、極低價格“鋪貨”的野蠻生長模式難以為繼。但是從另外一個角度看，稅制政策也在倒逼行業從“價格戰”轉向“價值戰”。合規化、品牌化、本土化運營成為必選項。

而作為賣家需更關注不同市場的具體稅制，進行全球市場的精細化布局，避免過度依賴單一市場。

轉型破局勢在必行，合規品牌方為王道

小額免稅政策取消之后，對賣家產生了重大影響。

在2025年5月2日美國取消小額免稅之后，SHEIN在美國銷售額出現下滑，9月同比降 8%，為三年來第二差月度表現。原因在于，免稅政策是SHEIN維持低價優勢的關鍵，免稅取消后需為所有包裹繳稅，成本上升，價格競爭力削弱。

免稅政策取消，直接摧毀了低價鋪貨模式根基。2025年9月6日，負責國際郵政事務的聯合國專門機構萬國郵政聯盟發表聲明稱，8月29日當天與美國之間的郵政業務量與此前相比下降81%，88個郵政機構暫停部分對美服務。

深圳某創意家居賣家稱，“15美元創意杯墊，以前包郵無壓力，后來因關稅增加購物體驗直線下降，銷量跌了60%”。2025年11月24日起，德國取消“22 歐元以下貨物免征增值稅”，統一征收23% 增值稅，中國商品在德售價平均上漲23%，銷量下滑明顯。

日本取消小額包裹消費稅豁免，推高了終端消費價格，中國賣家的成本優勢因此削弱，利潤空間受擠壓，賣家面臨兩難選擇：自行消化稅費導致利潤下降，或將稅費轉嫁給消費者可能導致銷量下滑。

面對包括日本在內的全球稅收政策收緊，市場觀察員Jackson跨境智多星認為，針對日本市場的政策改變，應面對變化，立即行動，完成從“被動承受成本”到“主動創造價值”的關鍵轉型。

日本市場的合規成本也在大幅增加，低價的市場、低價內卷鋪貨的模式，一定是很難持續的。朱秋城認為，品牌海外倉、目的國本土化，才是跨境賣家的真正未來。

郭濤給中國跨境賣家提出了三方面的轉型建議。一是優化運營模式，大力布局“海外倉+本地化配送”，通過集中清關、批量申報降低物流與合規成本，替代傳統小包直郵模式；

二是升級產品與品牌，減少低價小額商品占比，轉向美妝、小家電等高毛利、高附加值品類，加大研發投入打造差異化優勢，通過品牌建設提升議價能力；

三是完善合規與市場布局，主動完成目標市場稅務注冊，建立標準化合規體系，同時開拓東南亞、拉美等新興市場，分散單一市場政策風險。

此外，可借助RCEP關稅優惠，探索在東南亞本地化生產，進一步對沖稅收成本壓力，實現長期穩健發展。

2026年，日本取消小額免稅只是全球“跨境電商正常化”的一環。對中國賣家而言，低價包郵的“流量密碼”正在失效，行業將從“免稅套利”轉向“合規+品牌+本地運營”的高階競爭。盡早完成海外倉布局、稅務合規和品牌升級，就能在新規則下獲得更大市場份額；繼續依賴直郵低價，則可能被多重稅負和平臺費用擠出主流市場。

張周平表示，對于跨境電商企業和賣家而言，需及時調整定價策略、完善稅務合規體系，以適應全球稅制變革帶來的新挑戰與新機遇。未來，如何在合規前提下優化供應鏈、提升產品競爭力，將成為跨境電商行業持續發展的關鍵命題。