上海
朱為群：《稅收征管理論與實務》
作者簡介
朱為群，上海財經大學稅收治理現代化研究院院長，財稅投資學院教授、博士生導師，兼任教育部全國稅務專業學位教育指導委員會委員、中國法學會財稅法研究會理事、中國稅務學會理事、中國國際稅收研究會理事、上海市法學會財稅法研究會副會長等職。長期從事財政稅收理論與政策研究，特別關注中國財稅法治建設。出版各類學術著作40多部，發表專業論文110多篇，承擔國家級、省部級科研課題20多項，參與國家財政稅收法律法規制定的研究工作。曾經獲得寶鋼教育基金全國優秀教師獎、上海市育才獎、上海市曙光學者、上海財經大學教書育人標兵等榮譽稱號。
圖書簡介
《稅收征管理論與實務》主要服務稅務碩士核心課程建設，同時兼顧本科高年級教學與稅務干部培訓。本書力求以“理論—制度—實踐”相銜接的方式，系統呈現稅收征管的基本運行邏輯及其制度演進。全書按照“理論基礎—流程環節—權力邊界—協同治理”的脈絡展開，既涵蓋登記、申報、征收、稽查、行政強制、處罰與救濟等傳統內容，也關注納稅服務、風險管理與協同治理等現代實踐，體現從稅收征管向稅收治理、從經驗操作向數據支撐的管理轉型。教材注重運用理論框架解釋制度安排，以中外案例貫穿教學內容，并結合我國稅收征管改革進程與適度的國際比較，幫助讀者建立清晰的稅收征管知識結構，提升制度理解、實務判斷與風險應對能力。
目錄概覽
第一章 稅收征管相關概念
第一節 厘清稅收征管相關概念的意義
第二節 稅收征管相關概念的廣義理解
第三節 稅收征管相關概念的狹義理解
第四節 稅收征管相關概念的恰當運用
第二章 稅收征管的統領原則
第一節 財政保障原則
第二節 合法確定原則
第三節 程序正義原則
第四節 合規便利原則
第三章 稅收征管的理論模型
第一節 威懾理論模型
第二節 預期效用模型
第三節 博弈理論模型
第四節 前景理論模型
第五節 稅收征管理論模型總結
第四章 稅務機構
第一節 稅務機構概述
第二節 中國稅務機構的演變
第三節 中國稅務機構改革案例
第四節 國外稅務機關改革案例
第五章 納稅服務
第一節 納稅服務概述
第二節 中國納稅服務制度的演變
第三節 中國納稅服務案例
第四節 國外納稅服務案例
第六章 稅收風險管理
第一節 稅收風險管理概述
第二節 稅收風險管理的基本框架
第三節 中國稅收風險管理制度的演變
第四節 中國稅收風險管理案例
第五節 國外稅收風險管理案例
第七章 稅務登記
第一節 稅務登記概述
第二節 中國稅務登記制度的演變
第三節 中國稅務登記制度改革案例
第四節 國外稅務登記改革案例
第八章 納稅申報
第一節 納稅申報概述
第二節 中國納稅申報制度的演變
第三節 中國納稅申報案例
第四節 國外納稅申報制度案例
第九章 稅款征收
第一節 稅款征收概述
第二節 中國稅款征收制度的演變
第三節 中國稅款征收案例
第四節 國外稅收征收案例
第十章 稅務稽查
第一節 稅務稽查概述
第二節 稅務稽查的程序
第三節 中國稅務稽查制度的演變
第四節 中國稅務稽查案例
第五節 國外稅務稽查案例
第十一章 稅收行政強制
第一節 稅收行政強制概述
第二節 稅收行政強制的方式與程序
第三節 中國稅收行政強制制度的演變
第四節 中國稅收行政強制案例
第五節 國外稅收行政強制案例
第十二章 稅務處罰
第一節 稅務處罰概述
第二節 稅務處罰的程序
第三節 中國稅務處罰制度的演變
第四節 中國稅務處罰案例
第五節 國外稅務處罰案例
第十三章 稅務救濟
第一節 稅務救濟概述
第二節 稅務救濟的程序
第三節 中國稅務救濟制度的演變
第四節 中國稅務救濟案例
第五節 國外稅務救濟案例
第十四章 稅收協同治理
第一節 稅收協同治理概述
第二節 中國稅收協同治理機制的演變
第三節 中國稅收協同治理案例
第四節 國外稅收協同治理案例
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